Pourquoi le CELI est-il important au Québec ?
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est largement considéré comme l’un des outils d’épargne les plus polyvalents et les plus accessibles au Canada. Introduit en 2009, il a permis à des millions de Canadiens de faire fructifier leur patrimoine sans subir le poids constant de l’impôt. Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt et ne réduisent donc pas votre revenu imposable l’année de la cotisation. Le véritable avantage réside dans ce qui se passe après le dépôt de l’argent : chaque dollar de croissance, qu’il provienne d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital, reste totalement exonéré d’impôt, et les retraits ne sont jamais imposés.
Pour les résidents du Québec, cette caractéristique est particulièrement précieuse. Les Québécois sont soumis à des taux d’imposition combinés (fédéral et provincial) parmi les plus élevés du pays. Alors que les revenus d’emploi et les revenus d’investissement en dehors des régimes enregistrés sont lourdement imposés, la croissance du CELI échappe entièrement à ces deux niveaux d’imposition. Le CELI n’est donc pas seulement un compte d’épargne pratique, mais aussi un abri fiscal puissant pour les placements à long terme. Que vous mettiez de l’argent de côté pour un fonds d’urgence, une mise de fonds pour l’achat d’une maison ou des décennies de capitalisation par le biais de FNB et d’actions de dividendes, le CELI vous permet de conserver chaque cent de croissance.
Plafonds de cotisation et marge de manœuvre (2025)
Le CELI fonctionne avec des limites annuelles strictes qui sont ajustées au fil du temps pour tenir compte de l’inflation.
- Plafond de cotisation annuel (2025) : 7 000 $. Le gouvernement augmente ce montant par tranches de 500 $ lorsque l’inflation cumulative le justifie, ce qui permet au CELI de suivre l’augmentation du coût de la vie.
- Droits de cotisation à vie (2009-2025) : En 2025, un Canadien admissible qui n’a jamais cotisé à un CELI aura accumulé 102 000 $ de droits de cotisation.
- Calcul des droits de cotisation : Au début de chaque année civile, votre plafond CELI disponible est la somme des éléments suivants
- les droits de cotisation inutilisés reportés des années précédentes,
- la nouvelle limite annuelle, et
- les retraits effectués au cours de l’année civile précédente.
Cette conception confère au CELI une souplesse inégalée. Contrairement au REER, les retraits créent une marge de manœuvre future plutôt que de la réduire de façon permanente.
Admissibilité au Québec : Vous devez être âgé d’au moins 18 ans, l’âge de la majorité au Québec, et détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide pour ouvrir un CELI et y cotiser.
Exemple : Imaginez que vous disposiez de 2 000 $ de droits inutilisés en 2024 et que vous retiriez 5 000 $ en juillet 2024. Le 1er janvier 2025, vous recevrez :
- 7 000 $ (nouveau plafond de 2025)
- 2 000 $ (non utilisés à partir de 2024)
- 5 000 $ (retrait de la cotisation de 2024)
= 14 000 $ de droits de cotisation au CELI pour 2025.
Cette formule montre pourquoi le CELI est considéré comme si flexible : il récompense à la fois les investissements disciplinés à long terme et les besoins de liquidités à court terme.
Retraits et recontribution : La règle essentielle
L’un des principaux avantages du CELI est que vous pouvez retirer des fonds à tout moment, pour n’importe quelle raison, et que ces retraits ne sont jamais imposés. Cependant, la règle de recontribution est souvent mal comprise :
- Les retraits augmentent vos droits à cotisation , mais seulement à partir du 1er janvier de l’année suivante.
- Si vous retirez 10 000 $ en juin 2025, vous ne pouvez pas reporter ces 10 000 $ avant 2026, à moins que vous ne disposiez d’une marge de manœuvre supplémentaire.
- Le fait de cotiser de nouveau trop tôt crée un excédent CELI, ce qui entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le solde excédentaire le plus élevé jusqu’à ce qu’il soit corrigé.
Les audits de l’ARC détectent régulièrement cette erreur. La pratique la plus sûre : en cas de doute, attendez le 1er janvier.
Ce que vous pouvez détenir dans un CELI
On croit souvent à tort que le CELI n’est qu’un simple compte d’épargne où l’argent reste inactif et rapporte un taux d’intérêt modeste. En réalité, le CELI est un abri fiscal puissant qui peut contenir presque la même gamme de placements qu’un REER. Cette souplesse permet aux résidents du Québec d’adapter le compte à la fois à la sécurité à court terme et à la croissance à long terme.
Les placements autorisés dans un CELI sont les suivants
- Les liquidités et les comptes d’épargne à taux d’intérêt élevé – utiles pour constituer un fonds d’urgence ou mettre de l’argent de côté pour des dépenses à court terme, tout en conservant une liquidité totale.
- Certificats de placement garanti (CPG) – ils offrent une sécurité et des rendements prévisibles et sont souvent choisis par les investisseurs prudents ou ceux qui épargnent pour une date précise.
- Les fonds communs de placement et les fonds distincts – offrent une gestion professionnelle et une diversification entre les secteurs et les catégories d’actifs.
- Les fonds négociés en bourse (ETF) et les actions individuelles cotées sur des bourses désignées – permettent aux investisseurs de bénéficier d’une croissance à long terme plus élevée grâce aux marchés d’actions.
- Obligations – elles conviennent pour équilibrer le risque et assurer un revenu régulier à l’intérieur du CELI.
- Certaines actions de petites entreprises – L’ARC autorise certains investissements qualifiés dans des sociétés privées canadiennes, bien qu’il faille les examiner attentivement pour éviter les règles relatives aux investissements interdits.
Pour les résidents du Québec, le véritable atout du CELI n’est pas de détenir des liquidités, mais de tirer parti de la capitalisation en franchise d’impôt. Au fil des décennies, les dividendes, les intérêts et les gains en capital peuvent s’accumuler sans subir l’érosion de l’impôt fédéral ou provincial. Par exemple, un investissement régulier dans un portefeuille diversifié de FNB au sein d’un CELI peut croître beaucoup plus rapidement que la détention des mêmes actifs dans un compte imposable, car chaque dollar réinvesti reste intact.
En d’autres termes, le CELI doit être considéré comme un instrument d’investissement à long terme plutôt que comme un simple réservoir d’épargne. Utilisé stratégiquement, il peut jouer un rôle central dans la création de richesse en aidant les Canadiens à obtenir à la fois une flexibilité immédiate et une indépendance financière durable.
Notes spécifiques au Québec
- Traitement fiscal : Revenu Québec confirme que la croissance et les retraits du CELI ne sont pas inclus dans le revenu imposable au niveau provincial. Cela signifie qu’ils n’ont pas non plus d’incidence sur les prestations provinciales fondées sur le revenu.
- Administration : Vous pouvez recevoir des relevés ou des bordereaux pour des raisons administratives, mais ils ne créent pas de revenu imposable. Les cas particuliers (tels que les revenus distribués à un bénéficiaire après son décès) peuvent être traités différemment.
- Âge de la majorité : Le Québec exige que les titulaires de CELI aient au moins 18 ans, conformément aux règles de l’ARC.
Les erreurs courantes à éviter
- Recontribuer trop tôt. L’erreur la plus fréquente est de rajouter de l’argent la même année après un retrait.
- Traiter le CELI comme un compte d’épargne. La croissance dépend des investissements que vous détenez. Le seul fait de détenir des liquidités ne permet pas de maximiser les avantages.
- Oublier que l’ARC suit tous les comptes. Le fait d’avoir plusieurs CELI dans plusieurs banques ne signifie pas qu’il y a plus de place. L’ARC les additionne.
- Détention d’actifs non qualifiés. Certains investissements sont interdits ; leur détention peut entraîner des taxes et des pénalités.
Une stratégie CELI pratique pour les résidents du Québec
- Utilisez le CELI pour plus de souplesse. Les fonds d’urgence, l’épargne voyage ou les objectifs à moyen terme sont bien adaptés car les retraits sont exonérés d’impôt et n’affectent pas les prestations.
- Investir pour la croissance. Si votre horizon est de 3 à 5 ans ou plus, détenez des FNB, des actions de dividendes ou des obligations dans le CELI pour maximiser la capitalisation à l’abri de l’impôt.
- Coordonnez avec le REER. Dans les années où les revenus sont élevés, les cotisations à un REER peuvent réduire votre facture fiscale actuelle, tandis que le CELI offre des liquidités et une croissance future à l’abri de l’impôt.
- Combinez le CELI et le CELI pour le logement. Utilisez le CELI pour sa déduction fiscale initiale et le CELI pour ses retraits souples et sans pénalité afin d’accélérer votre mise de fonds.
- Évitez les erreurs de recontribution. Suivez les retraits et fixez des rappels pour le 1er janvier avant de remettre de l’argent.
Les règles du CELI en un coup d’œil (2025)
| Catégorie | Détails |
| Limite annuelle (2025) | 7 000 $ ; indexés sur l’inflation |
| Nombre total de pièces (2009-2025) | 102 000 $ pour les personnes éligibles depuis 2009 |
| Éligibilité | 18+ avec un NAS valide (Québec : 18) |
| Traitement fiscal | Cotisations non déductibles ; croissance et retraits non imposables |
| Retraits | Libre à tout moment ; recontribution au cours de l’année civile suivante |
| Contributions excédentaires | Pénalité de 1% par mois sur les montants excédentaires |
| Investissements éligibles | Espèces, CPG, fonds communs de placement et fonds distincts, FNB, actions cotées en bourse, obligations, actions de petites entreprises. |
FAQ : CELI au Québec (2025)
1. Qu’est-ce que le CELI ?
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte enregistré introduit en 2009 qui permet aux Canadiens d’épargner et d’investir de l’argent sans payer d’impôt sur les gains ou les retraits.
2. Combien puis-je cotiser en 2025 ?
Le plafond annuel du CELI pour 2025 est de 7 000 $, et le total des droits de cotisation cumulés depuis 2009 est de 95 000 $ pour les personnes qui ont été admissibles chaque année, mais qui n’ont jamais cotisé.
3. Qui est admissible au Québec ?
Vous devez être âgé d’au moins 18 ans (l’âge légal de la majorité au Québec) et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide.
4. Comment les retraits affectent-ils mes droits de cotisation au CELI ?
Tous les retraits que vous effectuez sont ajoutés à vos droits de cotisation, mais seulement à compter du 1er janvier de l’année suivante. Par exemple, si vous retirez 10 000 $ en juillet 2025, ces 10 000 $ pourront être cotisés de nouveau en 2026.
5. Que se passe-t-il si je cotise à nouveau trop tôt ?
Si vous réinvestissez des fonds retirés dans la même année sans marge de manœuvre disponible, vous créez une cotisation excédentaire. L’ARC applique une pénalité de 1 % par mois sur le solde excédentaire le plus élevé jusqu’à ce qu’il soit corrigé.
6. Quels placements puis-je détenir dans mon CELI ?
Les CELI peuvent contenir une vaste gamme d’actifs, notamment des espèces, des comptes d’épargne à intérêt élevé, des CPG, des fonds communs de placement et des fonds distincts, des FNB, des actions cotées en bourse, des obligations et certaines actions de petites entreprises.
7. Les retraits du CELI ont-ils une incidence sur mes prestations du Québec ?
Revenu Québec confirme que les retraits du CELI ne sont pas inclus dans le revenu imposable et ne réduisent pas l’admissibilité aux prestations fondées sur le revenu.
8. Les couples peuvent-ils ouvrir chacun un CELI ?
Oui. Chaque conjoint ou partenaire dispose de ses propres droits de cotisation à un CELI. Ensemble, les couples peuvent doubler leur potentiel d’épargne libre d’impôt – par exemple, 14 000 $ de nouveaux droits de cotisation en 2025.
9. Que se passe-t-il si je cotise trop ?
Les cotisations excédentaires entraînent une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire. La seule façon de mettre fin à cette pénalité est de retirer les fonds excédentaires.
10. Le CELI est-il plus avantageux que le REER ?
Aucun des deux n’est « meilleur » dans tous les cas. Le REER offre une déduction fiscale initiale, tandis que le CELI permet des retraits en franchise d’impôt. De nombreux résidents du Québec utilisent les deux, en fonction de leur niveau de revenu et de leurs objectifs d’épargne.
Pourquoi travailler avec Boris Kolodner Financial Services ?
Chez Boris Kolodner Financial Services, nous ne nous contentons pas d’aider les résidents du Québec à ouvrir un CELI, nous élaborons des stratégies en conséquence :
- Séquencement des comptes. Nous vous indiquons si le CELI, le REER ou le CELI doit être privilégié en fonction de vos revenus et de vos objectifs.
- Investir de manière plus intelligente. À l’intérieur de votre CELI, nous vous aidons à constituer des portefeuilles diversifiés et qualifiés qui maximisent la capitalisation à l’abri de l’impôt.
- Pas de pénalités surprises. Nous établissons des calendriers de cotisation afin que vous ne risquiez jamais de verser des cotisations excédentaires ou de commettre des erreurs de recontribution.
- Planification intégrée. Votre CELI est coordonné avec les REER, les CELI et les pensions de l’employeur pour faire partie d’un plan à long terme.
L’indépendance financière au Québec, ce n’est pas seulement épargner, c’est aussi épargner à l’abri de l’impôt, avec une stratégie.
Appel à l’action
📞 Appelez : 514-834-5558
📧 Courriel : contact@bkfinancialservices.ca
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