Pourquoi c’est important
La planification financière au Canada offre une gamme impressionnante de programmes allant des comptes de retraite aux incitations à l’achat d’une maison, en passant par les outils d’épargne soutenus par le gouvernement. Le défi n’est pas seulement de savoir que ces outils existent, mais aussi de comprendre comment ils s’articulent pour vous rapprocher de vos objectifs.
Pour certaines familles, il s’agit d’assurer la sécurité à long terme d’un proche handicapé. Pour d’autres, il s’agit de trouver le chemin le plus rapide vers le marché du logement ou de faire fructifier l’épargne-retraite de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal.
En 2025, quatre instruments méritent une attention particulière :
- REEI (Régime enregistré d’épargne-invalidité) – aide subventionnée pour les familles/individus admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).
- FHSA (First Home Savings Account) – une passerelle vers le marché du logement avec une déduction maintenant (ou plus tard) et un retrait exempt d’impôt pour un premier logement.
- Prêts à l’investissement – un outil de planification fiscale pour des revenus plus élevés et stables afin d’augmenter un portefeuille non enregistré.
- Prêts REER – un moyen de reporter les cotisations et les remboursements REER.
Chacun d’entre eux a ses propres règles, avantages et risques. Utilisées à bon escient, elles peuvent modifier la trajectoire financière pendant des décennies.
REEI (régime enregistré d’épargne-invalidité)
Plus qu’un compte d’épargne
Le REEI est un programme particulièrement puissant pour les Canadiens handicapés et leur famille. La vie avec un handicap s’accompagne souvent de coûts cachés, de soins spécialisés, d’équipement et d’obstacles quotidiens. Le REEI est conçu pour alléger ce fardeau, en offrant des contributions gouvernementales qui peuvent dépasser de loin ce que la personne investit.
Comment ça marche
- Les bénéficiaires doivent avoir droit au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).
- Les cotisations ne sont pas déductibles de l’impôt, mais la croissance des investissements est à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait.
- Les subventions fédérales peuvent compléter les contributions jusqu’à 3 500 $ par an.
- Les bons d’épargne-invalidité du Canada permettent d’accumuler jusqu’à 1 000 dollars par an, même sans cotisations personnelles.
- Au cours d’une vie, l’aide gouvernementale peut atteindre 90 000 dollars.
- Un rattrapage rétroactif est possible une fois que le compte est ouvert (dans la limite des plafonds annuels).
- Une retenue d’assistance de 10 ans s’applique – planifiez soigneusement les retraits.
Pourquoi c’est important
Une modeste contribution annuelle combinée à des compléments du gouvernement peut se transformer en une épargne substantielle à long terme. Pour une famille qui soutient un enfant handicapé, cela signifie la tranquillité d’esprit de savoir que les ressources seront disponibles jusqu’à l’âge adulte.
Exemple : Une cotisation annuelle de 1 500 $ versée dès l’enfance pourrait, grâce aux subventions et à la croissance composée, atteindre plus d’un million de dollars à l’âge de 60 ans.
Meilleur pour
- Familles s’occupant d’enfants handicapés
- Les adultes handicapés planifient leur indépendance à long terme
- Ménages recherchant à la fois la sécurité et une croissance fiscalement avantageuse
Message clé : S’il y a la moindre chance d’admissibilité, ouvrez le REEI afin de ne pas laisser d’argent sur la table.
CELIAPP (compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété)
Une passerelle vers le marché du logement
L’accessibilité au logement reste l’un des défis les plus difficiles à relever au Canada. Épargner pour un versement initial peut prendre des années. Le CELI, introduit récemment, combine les avantages du REER et du CELI en un seul programme afin d’aider les acheteurs d’un premier logement à y parvenir plus rapidement.
Comment ça marche
- Plafond annuel de cotisation : 8 000
- Plafond de cotisation à vie : 40 000
- Les cotisations réduisent le revenu imposable et génèrent des remboursements comme dans le cas d’un REER.
- Les retraits pour l’achat d’une maison sont exonérés d’impôt, comme dans le cas d’un CELI.
- Si la maison n’est pas achetée, les fonds peuvent être transférés dans un REER ou un FERR sans pénalité.
Pourquoi c’est important
Le FHSA est plus qu’un simple compte. Il offre aux jeunes professionnels et aux familles un moyen concret de combler le fossé en matière d’accessibilité au logement.
Exemple : Un couple d’une trentaine d’années cotisant 8 000 $ par an pendant cinq ans atteint 40 000 $. Avec la croissance et les remboursements d’impôts, leur versement initial effectif pourrait dépasser 50 000 $, ce qui permettrait de réduire de plusieurs années la période d’attente pour l’achat d’une première maison.
Meilleur pour
- Les primo-accédants sous la pression de la hausse du coût du logement
- Jeunes professionnels cherchant à maximiser les déductions fiscales tout en épargnant
- Les familles qui aident leurs enfants adultes à entrer sur le marché du logement
Prêts d’investissement
Utiliser l’effet de levier avec prudence
Le concept d’un prêt à l’investissement est simple : emprunter pour investir et faire travailler plus de capital pour vous. L’avantage potentiel est un rendement plus élevé. Le risque est d’amplifier les pertes.
Comment ça marche
- Les fonds sont empruntés auprès d’une banque ou d’une institution financière.
- L’argent emprunté est investi dans des actifs éligibles tels que des fonds distincts.
- Les intérêts du prêt sont déductibles fiscalement.
Avantages
- Développez votre portefeuille dès le premier jour.
- Lorsque l’emprunt est utilisé pour obtenir des revenus d’investissement sur un compte non enregistré, les intérêts sont toujours déductibles.
- Seuls 50 % des gains en capital sont imposables ; vous pouvez souvent compenser la moitié imposable par une cotisation à un REER (si vous disposez d’une marge de manœuvre).
Comment bien l’utiliser
- Les fonds empruntés sont versés sur un compte non enregistré; ce compte est généralement donné en garantie.
- Faites un bilan annuel en février: examinez les gains, puis décidez du montant à immobiliser et du montant à verser dans un REER avant la date limite pour affiner l’impôt de l’année en cours.
L’équilibre sur une seule ligne : L’effet de levier amplifie à la fois les gains et les pertes – vérifiez d’abord lesflux de trésorerie. Pour un profil adéquat, les effets de la croissance et de la fiscalité peuvent l’emporter sur les risques.
Exemple : Emprunter 100 000 dollars à un taux de rendement attendu de 10 à 12 % peut générer une forte croissance à long terme. Mais si les marchés baissent rapidement, l’investisseur se retrouve avec une dette et des actifs plus faibles.
Meilleur pour
- Clients à revenus élevés disposant d’un flux de trésorerie stable, d’un horizon à long terme et de la discipline nécessaire pour gérer l’effet de levier à travers les cycles du marché.
- Clients disposant d’un plan financier diversifié et de réserves de liquidités
Prêts REER
Stimuler l’épargne-retraite dès aujourd’hui
Les prêts REER sont une forme de prêt à l’investissement visant spécifiquement à maximiser l’épargne-retraite. Au lieu de retarder les cotisations jusqu’à ce que vous ayez les liquidités nécessaires, vous empruntez pour remplir vos droits de cotisation dès maintenant et vous bénéficiez d’avantages fiscaux immédiats.
Comment ça marche
- Le prêt est contracté uniquement pour cotiser à un REER.
- Appliquez immédiatement le remboursement d’impôt au solde du prêt ou vérifiez les autres options disponibles.
- Les cotisations commencent immédiatement à être composées avec report d’impôt.
- Le rapport de crédit varie : certains programmes n’apparaissent pas avant 2 ans; d’autres apparaissent comme un prêt à tempérament standard. Les durées peuvent varier de 1 à 10 ans.
- Les paiements ponctuels sont utiles, les paiements manqués sont néfastes, comme pour tout produit de crédit.
Pourquoi c’est important
Même une ou deux années supplémentaires de cotisations complètes à un REER peuvent augmenter considérablement l’épargne-retraite. Le remboursement d’impôt compense les coûts et accélère la croissance.
Commencez dès aujourd’hui la capitalisation en report d’impôt et utilisez le remboursement d’impôt pour réduire rapidement le prêt.
Exemple : Un professionnel disposant de 10 000 $ de droits de cotisation inutilisés à un REER contracte un prêt à court terme. Le remboursement d’impôt réduit le solde du prêt, tandis que l’investissement antérieur se compose au fil des décennies, produisant des dizaines de milliers de dollars de plus à la retraite.
Meilleur pour
- Les personnes à hauts revenus souhaitent un allègement fiscal immédiat
- Les particuliers rattrapent les droits REER inutilisés
- Épargnants disciplinés qui peuvent rembourser leurs emprunts sans difficulté
Idées reçues
- Le REEI exige des cotisations importantes : En fait, les ménages à faible revenu peuvent bénéficier du Bon canadien pour l’épargne-invalidité même s’ils n’effectuent pas de dépôt.
- Le FHSA est réservé aux célibataires : Les couples peuvent en ouvrir un chacun, doublant ainsi le potentiel de versement initial.
- Les prêts à l’investissement sont un raccourci vers la richesse : Des produits fiscalement avantageux pour les personnes à hauts revenus et pour la planification de la retraite.
- Les prêts REER sont risqués pour tout le monde : Avec un revenu stable et une planification adéquate, ils peuvent constituer l’un des outils les plus efficaces pour la retraite.
Comparaison en bref
| Outil | Limite annuelle | Limite à vie | Avantage fiscal | Meilleur pour | Niveau de risque |
| RDSP | Pas de limite stricte (subvention maximale de 3 500 $) | 90 000 $ en subventions/obligations | Croissance à l’abri de l’impôt | Familles handicapées | Faible |
| FHSA | $8,000 | $40,000 | Déduction fiscale + retrait en franchise d’impôt | Primo-accédants | Faible |
| Prêt à l’investissement | Basé sur le crédit | N/A | Les intérêts d’emprunt sont déductibles | Investisseurs agressifs | Haut |
| Prêt REER | Basé sur le revenu/chambre | N/A | Remboursement d’impôt immédiat + capitalisation | Épargnants ayant des droits REER inutilisés | Moyen |
Comment combiner ces outils
- CELI + REER: Épargnez pour l’achat d’un logement tout en vous constituant une épargne-retraite grâce à des déductions fiscales sur les deux.
- REEI + CELI: Maximisez la sécurité d’un proche handicapé tout en conservant une épargne flexible.
- Prêt REER + portefeuille d’investissement: stimulez la croissance de votre retraite tout en maintenant la diversification.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je avoir à la fois un CELI et un REER ?
En fait, de nombreux Canadiens utilisent les deux. Le CELI offre des déductions fiscales et des retraits en franchise d’impôt pour l’achat d’une première maison, tandis que le REER permet de constituer un patrimoine de retraite avec un report d’impôt. Si vous n’achetez pas de maison, le solde de votre CELI peut être transféré à votre REER sans pénalité, de sorte que les deux comptes se complètent.
Les retraits du REEI ont-ils une incidence sur les prestations d’invalidité ?
Dans la plupart des provinces, les retraits du REEI ne réduisent pas l’admissibilité aux programmes fédéraux tels que la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG). Certains programmes provinciaux d’aide aux personnes handicapées exemptent également les actifs et les retraits d’un REEI. Vérifiez toujours la réglementation de votre province, mais en général, le REEI est conçu pour protéger et non compromettre d’autres mesures de soutien.
Que se passe-t-il si je ne peux pas rembourser rapidement un prêt REER ?
La plupart des institutions financières proposent des délais de remboursement flexibles, allant souvent de quelques mois à quelques années. Toutefois, les intérêts continuent de courir, ce qui peut réduire l’avantage si le remboursement prend trop de temps. Une stratégie courante consiste à utiliser le remboursement d’impôt généré par la contribution au REER pour rembourser immédiatement une partie du prêt, réduisant ainsi le solde et les frais d’intérêt.
Les prêts à l’investissement sont-ils adaptés aux nouveaux investisseurs ?
En général, non. L’investissement à effet de levier convient mieux aux personnes ayant des revenus stables, une forte tolérance au risque et un horizon à long terme. Pour les nouveaux investisseurs, le stress émotionnel lié aux fluctuations du marché, combiné aux obligations d’emprunt, peut conduire à de mauvaises décisions. Il est préférable de commencer par cotiser à un CELI ou à un REER et d’acquérir de l’expérience avant d’envisager l’effet de levier.
Mon conjoint peut-il également ouvrir un compte FHSA ?
Oui. Chaque personne éligible peut ouvrir son propre FHSA. Pour les couples, cela permet de doubler les droits de cotisation et d’obtenir un plafond à vie combiné pouvant atteindre 80 000 dollars, ainsi qu’une croissance potentielle et des remboursements d’impôts.
Quel est le montant maximum de l’aide gouvernementale que je peux obtenir d’un REEI ?
Grâce à la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité et au Bon canadien pour l’épargne-invalidité, les bénéficiaires admissibles peuvent recevoir jusqu’à 90 000 dollars de contributions gouvernementales au cours de leur vie. Cela comprend des subventions allant jusqu’à 3 500 $ par an et des bons allant jusqu’à 1 000 $ par an pour les ménages à faible revenu.
Que se passe-t-il si je n’achète pas de logement après avoir utilisé une FHSA ?
Votre épargne peut être transférée dans un REER ou un FERR sans pénalité fiscale. Le compte est donc « sans risque », en ce sens que votre épargne continuera de profiter à votre plan de retraite à long terme, même si vos projets de logement changent.
Les prêts REER affectent-ils ma cote de crédit ?
Oui, mais certains prêts REER n’apparaissent pas dans votre dossier de crédit. S’ils sont bien gérés et remboursés dans les délais, ils peuvent contribuer à établir des antécédents en matière de crédit. En revanche, les paiements manqués ou en retard auront un impact négatif sur votre score.
Y a-t-il des délais que je devrais connaître ?
- Pour être prises en compte, les cotisations au FHSA doivent être versées au cours de l’année civile.
- La date limite pour cotiser à un REER est de 60 jours après la fin de l’année pour les besoins de l’impôt.
- Les cotisations au REEI peuvent être versées jusqu’au 31 décembre de l’année au cours de laquelle le bénéficiaire atteint l’âge de 59 ans.
Si vous ne respectez pas les délais, vous risquez de ne pas bénéficier de subventions, d’obligations ou de déductions fiscales.
La famille ou les amis peuvent-ils cotiser à un REEI ou à un CELI ?
- Pour le REEI : Oui. N’importe qui peut cotiser avec l’autorisation écrite du titulaire du régime. Les subventions gouvernementales s’appliquent toujours, à condition que le bénéficiaire soit éligible.
- Pour le FHSA : Seul le titulaire du compte peut cotiser, mais les membres de la famille peuvent donner de l’argent pour financer les cotisations.
Qu’advient-il de mon REEI si je perds mon admissibilité au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH) ?
Depuis 2021, il n’est plus nécessaire de fermer les comptes REEI si le bénéficiaire perd temporairement son statut de CIPH. Les cotisations et les subventions peuvent être interrompues, mais l’épargne existante peut rester sur le compte et continuer à croître.
Conclusion : Choisissez les bons outils, construisez votre avenir
Les prêts REEI, CELI, prêts à l’investissement et prêts REER vous ouvrent différentes portes, qu’il s’agisse de protéger l’avenir d’un être cher, d’acheter une première maison ou de constituer une épargne-retraite. La bonne stratégie dépend de vos revenus, de vos objectifs et de votre tolérance au risque. Ce qui fait la différence, ce n’est pas un seul produit, mais un plan qui s’adapte à votre vie.
Chez Boris Kolodner Financial Services, j’aide les clients de tout le Canada à surmonter la complexité et à utiliser ces outils avec clarté et confiance.
📞 Appelez : 514-834-5558
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Avec les bons conseils, vous pouvez passer de l’incertitude à la confiance et prendre le contrôle de votre avenir financier.
