{"id":2169,"date":"2025-12-01T00:20:06","date_gmt":"2025-12-01T05:20:06","guid":{"rendered":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fhsa-celiapp-2025-quebec-guide-why-year-end-opening-unlocks-tax-savings\/"},"modified":"2025-12-26T05:37:57","modified_gmt":"2025-12-26T10:37:57","slug":"guide-du-quebec-fhsa-celiapp-2025-pourquoi-louverture-de-fin-dannee-debloque-des-economies-dimpot","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/guide-du-quebec-fhsa-celiapp-2025-pourquoi-louverture-de-fin-dannee-debloque-des-economies-dimpot\/","title":{"rendered":"Guide du Qu\u00e9bec FHSA \/ CELIAPP 2025 : pourquoi l&rsquo;ouverture de fin d&rsquo;ann\u00e9e d\u00e9bloque des \u00e9conomies d&rsquo;imp\u00f4t"},"content":{"rendered":"\n<p>Le Compte d\u2019\u00e9pargne pour l\u2019achat d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 (FHSA), appel\u00e9 au Qu\u00e9bec <strong>CELIAPP<\/strong>, est l\u2019un des outils fiscaux les plus efficaces pour les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re maison. Il combine la d\u00e9duction de cotisation d\u2019un REER avec les r\u00e8gles de retrait non imposable d\u2019un CELI, et il est con\u00e7u sp\u00e9cifiquement pour vous aider \u00e0 acheter votre premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>Pour l\u2019ann\u00e9e d\u2019imposition 2025, une date est centrale pour la planification : <strong>le 31 d\u00e9cembre 2025<\/strong>. C\u2019est le dernier jour pour faire des cotisations pour 2025 et<strong> <\/strong>le dernier jour pour ouvrir un compte si vous voulez que 2025 compte comme ann\u00e9e de participation.<\/p>\n\n\n\n<p>Avec les prix des maisons \u00e0 Montr\u00e9al maintenant dans la fourchette de 500 000 $ \u00e0 600 000 $ et qui continuent d\u2019augmenter d\u2019ann\u00e9e en ann\u00e9e, les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 ont besoin de tous les avantages possibles. C\u2019est l\u00e0 qu\u2019entre en jeu le FHSA\/CELIAPP : d\u00e9duction des cotisations comme un REER, retraits non imposables comme un CELI \u2013 <strong>sans obligation de remboursement<\/strong>. Mais si vous laissez passer le 31 d\u00e9cembre 2025? Vous perdez \u00e0 jamais 8 000 $ d\u2019espace de cotisation. Voici votre feuille de route 2025, revue et valid\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ce qu&rsquo;est le FHSA \/ CELIAPP<\/h2>\n\n\n\n<p>Le FHSA est un compte enregistr\u00e9 cr\u00e9\u00e9 pour les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re maison. Il offre trois principaux avantages :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cotisations d\u00e9ductibles d\u2019imp\u00f4t<\/li>\n\n\n\n<li>Croissance des placements \u00e0 l\u2019abri de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur du compte<\/li>\n\n\n\n<li>Retraits non imposables lorsque l\u2019argent est utilis\u00e9 pour l\u2019achat d\u2019une premi\u00e8re habitation admissible<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Au Qu\u00e9bec, le m\u00eame compte est appel\u00e9 <strong>CELIAPP<\/strong>, mais les r\u00e8gles f\u00e9d\u00e9rales sont les m\u00eames. Si l\u2019achat de la maison ne se r\u00e9alise jamais, les fonds restants peuvent \u00eatre transf\u00e9r\u00e9s dans un REER ou un FERR sans imp\u00f4t imm\u00e9diat et sans utiliser de nouvel espace de cotisation REER. L\u2019imp\u00f4t ne s\u2019appliquera que lorsque ces fonds REER\/FERR seront finalement retir\u00e9s \u00e0 la retraite ou comme revenu imposable normal.<\/p>\n\n\n\n<p>Les retraits non admissibles sont imposables; dans la plupart des cas, les clients ach\u00e8tent donc soit une habitation admissible, soit transf\u00e8rent le FHSA dans un REER\/FERR avant la fin de la p\u00e9riode de participation.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qui est admissible<\/h2>\n\n\n\n<p>Un client peut ouvrir un FHSA \/ CELIAPP s&rsquo;il :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>est r\u00e9sident du Canada<\/li>\n\n\n\n<li>a au moins 18 ans (ou l\u2019\u00e2ge de la majorit\u00e9 dans sa province)<\/li>\n\n\n\n<li>r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition f\u00e9d\u00e9rale d\u2019\u00ab acheteur d\u2019une premi\u00e8re habitation \u00bb : il n\u2019a pas habit\u00e9 dans une maison qu\u2019il poss\u00e9dait lui-m\u00eame, ou que son conjoint ou conjoint de fait poss\u00e9dait, au cours de l\u2019ann\u00e9e en cours ou de l\u2019une des <strong>quatre ann\u00e9es civiles pr\u00e9c\u00e9dentes<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Revenu Qu\u00e9bec applique les m\u00eames r\u00e8gles que le f\u00e9d\u00e9ral; la d\u00e9duction pour vos cotisations FHSA se r\u00e9clame \u00e0 la <strong>ligne 215<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Eligibility-section_FR-1024x576.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2183\" srcset=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Eligibility-section_FR-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Eligibility-section_FR-300x169.jpg 300w, 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atteignez 71 ans<\/li>\n\n\n\n<li>votre p\u00e9riode de participation prend fin \u00e0 la premi\u00e8re des dates suivantes :<br><br>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>15 ans apr\u00e8s l\u2019ouverture de votre premier FHSA<\/li>\n\n\n\n<li>la fin de l\u2019ann\u00e9e o\u00f9 vous avez 71 ans<\/li>\n\n\n\n<li>la fin de l\u2019ann\u00e9e suivant votre premier retrait admissible pour l\u2019achat d\u2019une maison<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Ces limites sont importantes pour les clients qui planifient tr\u00e8s \u00e0 l\u2019avance ou qui s\u2019attendent \u00e0 un horizon plus long avant d\u2019acheter.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Visual-support-for-limits-explanation_FR-1024x576.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2188\" 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:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Limite de cotisation annuelle : 8 000 $<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Limite de cotisation \u00e0 vie : 40 000 $<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Report<\/strong> : jusqu\u2019\u00e0 8 000 $ d\u2019espace annuel inutilis\u00e9 peut \u00eatre report\u00e9 \u00e0 une ann\u00e9e future<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Montant maximal utilisable dans une m\u00eame ann\u00e9e civile : 16 000 $<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Pour quelqu\u2019un dans une tranche d\u2019imposition marginale combin\u00e9e f\u00e9d\u00e9rale\u2013Qu\u00e9bec de 40 \u00e0 50 %, une cotisation FHSA de 8 000 $ peut r\u00e9duire l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer d\u2019environ 3 200 $ \u00e0 4 000 $, comparativement \u00e0 une \u00e9pargne dans un compte non enregistr\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>Un point cl\u00e9 est souvent oubli\u00e9 : <strong>l\u2019espace de cotisation ne commence \u00e0 s\u2019accumuler qu\u2019une fois le compte ouvert.<\/strong> Les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019ouverture ne g\u00e9n\u00e8rent aucun espace.<\/p>\n\n\n\n<p>Ouvrir le compte plus t\u00f4t, m\u00eame sans cotisation, est ce qui d\u00e9bloque vos premiers 8 000 $ d\u2019espace.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Highlight-the-importance-of-the-date._EN_FR-1024x576.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2185\"\/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La date limite de cotisation du 31 d\u00e9cembre 2025<\/h2>\n\n\n\n<p>Les cotisations au FHSA suivent l\u2019ann\u00e9e civile. Elles <strong>ne suivent pas<\/strong> la r\u00e8gle des \u00ab 60 premiers jours \u00bb qui s\u2019applique aux REER.<\/p>\n\n\n\n<p>Pour 2025 :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>seules les cotisations effectu\u00e9es <strong>au plus tard le 31 d\u00e9cembre 2025<\/strong> comptent comme cotisations de 2025<\/li>\n\n\n\n<li>les cotisations vers\u00e9es dans les 60 premiers jours de 2026 comptent <strong>uniquement<\/strong> pour 2026<\/li>\n\n\n\n<li>vous pouvez choisir de r\u00e9clamer la d\u00e9duction fiscale en 2025 ou dans une ann\u00e9e ult\u00e9rieure, mais la cotisation elle-m\u00eame doit \u00eatre faite en 2025 pour \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme une cotisation de 2025<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>C\u2019est crucial pour les clients habitu\u00e9s au calendrier des REER qui pr\u00e9sument pouvoir \u00ab compl\u00e9ter pour 2025 \u00bb au d\u00e9but de 2026. Avec le FHSA \/ CELIAPP, ce n\u2019est pas possible.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pourquoi il est important d\u2019ouvrir le compte avant le 31 d\u00e9cembre 2025<\/h2>\n\n\n\n<p>Ouvrir le compte fixe votre premi\u00e8re ann\u00e9e de participation et cr\u00e9e votre premier bloc d\u2019espace de cotisation.<\/p>\n\n\n\n<p>Si un client ouvre son FHSA \/ CELIAPP <strong>au plus tard le 31 d\u00e9cembre 2025<\/strong> :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>2025 devient son <strong>ann\u00e9e de participation initiale<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>il obtient 8 000 $ d\u2019espace de cotisation pour 2025<\/li>\n\n\n\n<li>toute partie inutilis\u00e9e de ces 8 000 $ peut \u00eatre report\u00e9e en 2026 (jusqu\u2019\u00e0 8 000 $)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Il est important de noter que le client <strong>n\u2019a pas besoin de cotiser en 2025<\/strong> pour verrouiller cet espace. Le simple fait d\u2019ouvrir le compte avant la fin de l\u2019ann\u00e9e suffit \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer l\u2019espace 2025, qu\u2019il pourra utiliser plus tard.<\/p>\n\n\n\n<p>S\u2019il attend et ouvre le compte pour la premi\u00e8re fois en 2026 :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>2025 ne sera jamais une ann\u00e9e de participation<\/li>\n\n\n\n<li>il perd d\u00e9finitivement les 8 000 $ d\u2019espace potentiel de 2025<\/li>\n\n\n\n<li>la premi\u00e8re ann\u00e9e o\u00f9 il pourra utiliser cet espace sera 2026<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><em>R\u00e8gle pratique :<\/em><br>Si vous voulez \u00e0 la fois la flexibilit\u00e9 de la d\u00e9duction et le b\u00e9n\u00e9fice du report, <strong>le compte doit exister avant la fin de l\u2019ann\u00e9e civile.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FHSA vs REER vs CELI pour les primo-acc\u00e9dants du Qu\u00e9bec<\/h2>\n\n\n\n<p>Lorsque l\u2019objectif est l\u2019achat d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9, le FHSA vient souvent <strong>avant<\/strong> les autres comptes enregistr\u00e9s, parce qu\u2019il combine deux types d\u2019avantages.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">FHSA vs REER (R\u00e9gime d\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 \u2013 RAP)<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Les cotisations REER sont d\u00e9ductibles, mais les retraits dans le cadre du <strong>RAP<\/strong> doivent \u00eatre rembours\u00e9s au fil du temps.<\/li>\n\n\n\n<li>Les cotisations FHSA sont \u00e9galement d\u00e9ductibles, mais les retraits admissibles pour une premi\u00e8re habitation <strong>n\u2019ont pas \u00e0 \u00eatre rembours\u00e9s<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Si la maison n\u2019est jamais achet\u00e9e, les actifs du FHSA peuvent \u00eatre transf\u00e9r\u00e9s dans un REER\/FERR sans utiliser d\u2019espace de cotisation, et l\u2019imp\u00f4t est report\u00e9 aux retraits futurs.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">FHSA vs CELI<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Les retraits CELI sont non imposables et tr\u00e8s flexibles, mais les cotisations CELI ne donnent aucune d\u00e9duction fiscale.<\/li>\n\n\n\n<li>Le FHSA offre \u00e0 la fois une <strong>d\u00e9duction \u00e0 l\u2019entr\u00e9e<\/strong> et un <strong>retrait non imposable<\/strong> pour une habitation admissible.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Pour de nombreux acheteurs d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9, cette structure fait du FHSA \/ CELIAPP <strong>le premier compte \u00e0 privil\u00e9gier pour les cotisations<\/strong>, avant un financement additionnel via le REER ou le CELI, \u00e0 condition d\u2019\u00eatre raisonnablement certain que l\u2019achat d\u2019une maison fait partie de leur plan \u00e0 moyen terme.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ce que les clients devraient faire avant la fin de l&rsquo;ann\u00e9e 2025<\/h2>\n\n\n\n<p>Une courte liste de contr\u00f4le de fin d\u2019ann\u00e9e peut aider \u00e0 \u00e9viter de perdre de l\u2019espace de cotisation et de manquer des d\u00e9ductions :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Confirmer l\u2019admissibilit\u00e9 comme acheteur d\u2019une premi\u00e8re habitation selon la d\u00e9finition f\u00e9d\u00e9rale<\/li>\n\n\n\n<li>V\u00e9rifier l\u2019\u00e2ge et l\u2019horizon : ouvrir un FHSA a le plus de sens si l\u2019achat de la maison est r\u00e9aliste dans la fen\u00eatre de 15 ans<\/li>\n\n\n\n<li>Ouvrir un FHSA \/ CELIAPP avant le 31 d\u00e9cembre 2025, m\u00eame avec une cotisation initiale faible ou nulle<\/li>\n\n\n\n<li>Cotiser tout montant que vous voulez voir comptabilis\u00e9 comme cotisation de 2025 avant le 31 d\u00e9cembre<\/li>\n\n\n\n<li>Conserver tous les re\u00e7us de cotisation pour les prochaines d\u00e9clarations de revenus<\/li>\n\n\n\n<li>Examiner comment le FHSA s\u2019int\u00e8gre avec vos strat\u00e9gies REER, CELI et vos crit\u00e8res de qualification hypoth\u00e9caire<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Pour en savoir plus sur l&rsquo;automatisation de ces transferts, <a href=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/les-bases-de-largent-au-quebec-7-habitudes-simples-eprouvees-pour-la-stabilite-financiere\/\">voir notre guide des 7 habitudes<\/a>. Et pour les demandes de d\u00e9duction, consultez notre <a href=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/strategies-fiscales-et-depargne-pour-2025-ce-qui-compte-vraiment\/\">Guide fiscal du Qu\u00e9bec<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pi\u00e8ges pour les acheteurs qu\u00e9b\u00e9cois en 2025<\/h2>\n\n\n\n<p>1. Oublier le test f\u00e9d\u00e9ral pour les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re habitation (ann\u00e9e en cours + quatre ann\u00e9es civiles pr\u00e9c\u00e9dentes), dans un contexte de hausse de la <strong>copropri\u00e9t\u00e9<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>2. N\u00e9gliger l\u2019impact des prestations du <strong>R\u00e9gime qu\u00e9b\u00e9cois d\u2019assurance parentale (RQAP \/ QPIP)<\/strong> sur le calendrier d\u2019achat de maison.<\/p>\n\n\n\n<p>3. Ne pas combiner FHSA et <strong>RAP<\/strong> \u2013 manquer jusqu\u2019\u00e0 60 000 $ (RAP) + 40 000 $ (FHSA) = <strong>100 000 $ d\u2019acompte potentiel<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>4. Attendre apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre : perdre de l\u2019espace de cotisation dans un march\u00e9 2025 volatil, avec des taux hypoth\u00e9caires encore dans la fourchette de 4 %.<\/p>\n\n\n\n<p>5. Ignorer la documentation en fran\u00e7ais : formulaires CELIAPP disponibles via Desjardins et les notaires du Qu\u00e9bec.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Article_FHSA_-CELIAPP_1920x1080_Visual-explanation-section_EN_FR-1024x576.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2186\"\/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comment un planificateur financier peut aider<\/h2>\n\n\n\n<p>Le FHSA \/ CELIAPP est puissant, mais il n\u2019existe pas en vase clos. Il doit \u00eatre coordonn\u00e9 avec :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>le flux de tr\u00e9sorerie et les r\u00e9serves d\u2019urgence<\/li>\n\n\n\n<li>les soldes REER et CELI existants<\/li>\n\n\n\n<li>les plans d\u2019utilisation du <strong>RAP<\/strong> (R\u00e9gime d\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9)<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/investissements\/\">la strat\u00e9gie de placement<\/a> et la tol\u00e9rance au risque<\/li>\n\n\n\n<li>le calendrier r\u00e9aliste et le budget cible pour un futur achat de maison<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Un planificateur financier peut aider les clients \u00e0 :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>confirmer l\u2019admissibilit\u00e9 au FHSA et le bon moment pour ouvrir le compte<\/li>\n\n\n\n<li>d\u00e9cider combien cotiser maintenant et combien plus tard<\/li>\n\n\n\n<li>choisir s\u2019il vaut mieux r\u00e9clamer la d\u00e9duction dans l\u2019ann\u00e9e d\u2019imposition en cours ou la reporter \u00e0 une ann\u00e9e de revenu plus \u00e9lev\u00e9<\/li>\n\n\n\n<li>coordonner les cotisations FHSA avec les strat\u00e9gies <a href=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/investissements\/\">REER, CELI et RAP<\/a><\/li>\n\n\n\n<li>b\u00e2tir un plan d\u2019acompte structur\u00e9 et r\u00e9aliste qui <a href=\"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/planification-fiscale\/\">s\u2019aligne avec l\u2019ensemble de leurs objectifs financiers<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Par exemple, pour un revenu de 80 000 $, on pourrait combiner une cotisation FHSA de 8 000 $ avec une strat\u00e9gie RAP de 20 000 $, dans le cadre de la constitution d\u2019un acompte de 20 % sur un condo de 500 000 $.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FHSA \/ CELIAPP vs REER vs CELI : r\u00e8gles de cotisation, d&rsquo;imp\u00f4t et de retrait<\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Caract\u00e9ristique<\/strong><\/td><td><strong>FHSA \/ CELIAPP<\/strong><\/td><td><strong>REER (incluant<\/strong> <strong>le RAP)<\/strong><\/td><td><strong>CELI<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Objectif principal<\/strong><\/td><td>\u00c9pargner pour une premi\u00e8re habitation avec avantages fiscaux<\/td><td>\u00c9pargne-retraite, avec retrait RAP optionnel<\/td><td>\u00c9pargne g\u00e9n\u00e9rale flexible et non imposable<\/td><\/tr><tr><td><strong>D\u00e9duction fiscale sur les cotisations<\/strong><\/td><td>Oui, les cotisations r\u00e9duisent le revenu imposable<\/td><td>Oui, les cotisations r\u00e9duisent le revenu imposable<\/td><td>Aucune d\u00e9duction<\/td><\/tr><tr><td><strong>Imp\u00f4t sur la croissance des placements<\/strong><\/td><td>Aucun tant que le compte est actif<\/td><td>Aucun tant que les fonds demeurent dans le REER<\/td><td>Aucun<\/td><\/tr><tr><td><strong>Imp\u00f4t sur les retraits<\/strong><\/td><td>Non imposables si utilis\u00e9s pour une premi\u00e8re habitation admissible<\/td><td>Imposables, sauf s\u2019ils sont retir\u00e9s via le RAP (et doivent \u00eatre rembours\u00e9s)<\/td><td>Toujours non imposables<\/td><\/tr><tr><td><strong>Remboursement requis apr\u00e8s retrait ?<\/strong><\/td><td>Non<\/td><td>Oui, les retraits RAP sont rembours\u00e9s sur 15 ans<\/td><td>Non<\/td><\/tr><tr><td><strong>Limite de cotisation annuelle (2025)<\/strong><\/td><td>8 000 CAD<\/td><td>18 % du revenu, max 32 490 $<\/td><td>7 000 CAD (index\u00e9), espace cumulatif jusqu&rsquo;\u00e0 102 000 $<\/td><\/tr><tr><td><strong>Limite \u00e0 vie<\/strong><\/td><td>40 000 CAD<\/td><td>Aucune<\/td><td>Aucune<\/td><\/tr><tr><td><strong>R\u00e8gles de report<\/strong><\/td><td>Jusqu&rsquo;\u00e0 8 000 CAD d&rsquo;espace inutilis\u00e9<\/td><td>Oui, l&rsquo;espace inutilis\u00e9 s&rsquo;accumule<\/td><td>Oui, l\u2019espace inutilis\u00e9 s\u2019accumule + les retraits recr\u00e9ent de l\u2019espace<\/td><\/tr><tr><td><strong>Moment o\u00f9 l\u2019espace commence<\/strong><\/td><td>Commence <strong>uniquement<\/strong> apr\u00e8s l\u2019ouverture du compte (ann\u00e9e d\u2019ouverture)<\/td><td>S&rsquo;accumule automatiquement chaque ann\u00e9e<\/td><td>S&rsquo;accumule automatiquement chaque ann\u00e9e<\/td><\/tr><tr><td><strong>Le mieux adapt\u00e9 pour<\/strong><\/td><td>Acheteurs d\u2019une premi\u00e8re habitation cherchant d\u00e9duction + retrait non imposable<\/td><td>Planification de retraite \u00e0 long terme ou strat\u00e9gie RAP<\/td><td>Fonds d\u2019urgence, objectifs \u00e0 moyen terme, flexibilit\u00e9<\/td><\/tr><tr><td><strong>Si la maison n&rsquo;est jamais achet\u00e9e<\/strong><\/td><td>Peut \u00eatre transf\u00e9r\u00e9 dans un REER\/FERR sans imp\u00f4t imm\u00e9diat et sans utiliser d\u2019espace<\/td><td>S\/O<\/td><td>S\/O<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es (FAQ)<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>1. Dois-je cotiser en 2025 si j&rsquo;ouvre le FHSA cette ann\u00e9e ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Non. Ouvrir le compte avant le 31 d\u00e9cembre 2025 suffit pour g\u00e9n\u00e9rer de l\u2019espace de cotisation pour 2025. Vous pourrez utiliser cet espace en 2026 ou plus tard.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. Puis-je faire une cotisation FHSA de 2025 en janvier ou f\u00e9vrier 2026, comme pour les REER ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Non. Les cotisations FHSA comptent uniquement \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur de l\u2019ann\u00e9e civile. Toute cotisation vers\u00e9e apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2025 est automatiquement consid\u00e9r\u00e9e comme une cotisation de 2026.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>3. Que se passe-t-il si je d\u00e9cide de ne pas acheter de maison apr\u00e8s avoir \u00e9pargn\u00e9 dans le FHSA ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Vous pouvez transf\u00e9rer le solde complet dans un REER ou un FERR sans utiliser d\u2019espace de cotisation et sans imp\u00f4t imm\u00e9diat. L\u2019imp\u00f4t s\u2019appliquera seulement lorsque vous retirerez ces sommes du REER\/FERR plus tard.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>4. Puis-je avoir \u00e0 la fois un FHSA et utiliser le R\u00e9gime d\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 (RAP) avec mon REER ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Oui. Ces programmes peuvent \u00eatre combin\u00e9s. Beaucoup d\u2019acheteurs d\u2019une premi\u00e8re maison utilisent d\u2019abord le FHSA, puis compl\u00e8tent leur acompte avec un retrait RAP.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>5. Que se passe-t-il avec mon FHSA si j&rsquo;ai 71 ans avant d&rsquo;acheter une maison ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Votre p\u00e9riode de participation doit se terminer \u00e0 la fin de l\u2019ann\u00e9e o\u00f9 vous avez 71 ans. D\u2019ici le 31 d\u00e9cembre de cette ann\u00e9e-l\u00e0, vous devez soit faire un retrait admissible pour acheter une habitation, soit transf\u00e9rer le FHSA dans un REER\/FERR. Si vous ne faites ni l\u2019un ni l\u2019autre et retirez simplement l\u2019argent, ce retrait sera imposable. Dans la plupart des cas, l\u2019approche standard consiste donc \u00e0 transf\u00e9rer le FHSA dans un REER\/FERR avant la fin de la p\u00e9riode de participation.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>6. Combien d&rsquo;\u00e9conomies d&rsquo;imp\u00f4t puis-je obtenir gr\u00e2ce aux cotisations FHSA ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Cela d\u00e9pend de votre taux d\u2019imposition marginal. Par exemple, quelqu\u2019un dans une tranche de 40 % qui cotise 8 000 $ pourrait r\u00e9duire son imp\u00f4t d\u2019environ 3 200 $ pour cette ann\u00e9e-l\u00e0.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>7. Les conjoints peuvent-ils chacun avoir leur propre FHSA ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Oui. Chaque conjoint peut ouvrir et cotiser \u00e0 son propre FHSA, ce qui donne jusqu\u2019\u00e0 80 000 $ de cotisations \u00e0 vie pour le couple, sans compter la croissance des placements.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>8. Quel<\/strong> <strong>espace FHSA si j&rsquo;ai ouvert en 2024 ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Vous recevez automatiquement 8 000 $ d\u2019espace pour 2025; vous pouvez cotiser jusqu\u2019\u00e0 16 000 $ si l\u2019espace de 2024 n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>9. Impact des baisses<\/strong> <strong>de taux de 2025 sur le FHSA ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Des taux hypoth\u00e9caires plus bas (autour de 4,5 %, avec les meilleurs taux actuellement dans la zone de 3,7\u20134,0 %) rendent les retraits plus int\u00e9ressants \u2013 il peut \u00eatre judicieux de planifier des achats pour le printemps 2026.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>10. Le CELIAPP est-il accessible pour les nouveaux arrivants au Qu\u00e9bec ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Oui, si vous \u00eates r\u00e9sident fiscal canadien au Qu\u00e9bec et que vous r\u00e9pondez au crit\u00e8re d\u2019acheteur d\u2019une premi\u00e8re habitation. Il faut toutefois coordonner le tout avec vos d\u00e9marches d\u2019immigration et vos d\u00e9lais IRCC.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ne perdez pas votre espace FHSA 2025 &#8211; agissez avant le 31 d\u00e9cembre<\/h2>\n\n\n\n<p>R\u00e9servez un <strong>audit gratuit de 30 minutes<\/strong> pour obtenir des conseils clairs et pratiques sur :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>votre admissibilit\u00e9<\/li>\n\n\n\n<li>le montant \u00e0 cotiser en 2025<\/li>\n\n\n\n<li>le bon moment pour r\u00e9clamer la d\u00e9duction<\/li>\n\n\n\n<li>la fa\u00e7on de coordonner vos d\u00e9cisions FHSA, REER et CELI<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>afin de profiter pleinement des r\u00e8gles avant le 31 d\u00e9cembre 2025.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Parlez avec Boris Kolodner, MBA<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Planificateur financier &amp; Conseiller en s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re (AMF\/CSF)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Si vous souhaitez un plan clair et concret pour utiliser le FHSA ou le CELIAPP en 2025, vous pouvez planifier une consultation gratuite directement avec <strong>Boris Kolodner<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Avec plus de 20 ans d\u2019exp\u00e9rience en planification financi\u00e8re, placements, fiscalit\u00e9 et assurance, il aide les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 \u00e0 organiser leurs finances, optimiser leurs cotisations et aligner leur strat\u00e9gie d\u2019\u00e9pargne sur le calendrier r\u00e9el d\u2019achat d\u2019une maison.<\/p>\n\n\n\n<p>Services offerts en anglais, fran\u00e7ais, russe et h\u00e9breu.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>T\u00e9l\u00e9phone :<\/strong> <a href=\"\\\\\\&quot;tel:+15148345558\\\\\\&quot;\">514-834-5558<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Courriel<\/strong> <strong>:<\/strong> <a href=\"\\\\\\&quot;mailto:contact@bkfinancialservices.ca\\\\\\&quot;\">contact@bkfinancialservices.ca<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Planifiez une consultation gratuite<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Avis de non-responsabilit\u00e9 : <\/em>Cet article est \u00e0 des fins \u00e9ducatives et ne remplace pas des conseils fiscaux ou juridiques personnalis\u00e9s. Pour votre situation sp\u00e9cifique, consultez un professionnel.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le Compte d\u2019\u00e9pargne pour l\u2019achat d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 (FHSA), appel\u00e9 au Qu\u00e9bec CELIAPP, est l\u2019un des outils fiscaux les plus efficaces pour les acheteurs d\u2019une premi\u00e8re maison. 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