{"id":3313,"date":"2026-07-08T18:26:22","date_gmt":"2026-07-08T22:26:22","guid":{"rendered":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/?p=3313"},"modified":"2026-08-13T17:01:41","modified_gmt":"2026-08-13T21:01:41","slug":"revenu-de-placement-au-quebec-fiscalite-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/revenu-de-placement-au-quebec-fiscalite-2026\/","title":{"rendered":"Revenus de placement au Qu\u00e9bec : fiscalit\u00e9 et strat\u00e9gies de planification (guide 2026)"},"content":{"rendered":"

Beaucoup d’investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois ne r\u00e9alisent l’impact r\u00e9el de leur revenu de placement qu’au moment de produire leur d\u00e9claration, quand le r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t s’av\u00e8re plus bas que pr\u00e9vu. C’est souvent le cas des retrait\u00e9s qui d\u00e9tiennent des CPG dans un compte non enregistr\u00e9, des professionnels qui touchent plus d’int\u00e9r\u00eats imposables que pr\u00e9vu, ou des familles qui ne savaient pas qu’un revenu de placement suppl\u00e9mentaire pouvait influer sur le revenu net et certaines prestations.<\/p>\n

Deux portefeuilles peuvent g\u00e9n\u00e9rer le m\u00eame rendement et donner des r\u00e9sultats apr\u00e8s imp\u00f4t bien diff\u00e9rents au Qu\u00e9bec, selon le type de compte, la r\u00e9partition des revenus et le moment choisi.<\/p>\n

C’est pourquoi le revenu de placement au Qu\u00e9bec doit \u00eatre analys\u00e9 au-del\u00e0 du simple rendement affich\u00e9. Une approche pratique tient compte de votre taux d’imposition marginal, du type de compte, de vos besoins de liquidit\u00e9s et de vos objectifs futurs, pour mieux comprendre la part de votre rendement que vous pourrez r\u00e9ellement conserver.<\/p>\n

Dans ce guide pratique 2026, nous d\u00e9cortiquons les imp\u00f4ts au Qu\u00e9bec<\/strong>, expliquons comment les int\u00e9r\u00eats, les dividendes et les gains en capital sont impos\u00e9s, et pr\u00e9sentons comment la planification fiscale, le REER, le CELI, le CELIAPP et certaines strat\u00e9gies de calendrier peuvent am\u00e9liorer la planification du revenu net des particuliers, des familles et des propri\u00e9taires d’entreprise.<\/p>\n

\"Investisseur<\/figure>\n

Comment le revenu de placement est impos\u00e9 au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Les r\u00e9sidents du Qu\u00e9bec paient de l’imp\u00f4t aux deux paliers, f\u00e9d\u00e9ral et provincial \u2014 administr\u00e9s respectivement par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Qu\u00e9bec \u2014 le revenu de placement doit donc toujours \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on combin\u00e9e. Pour les investisseurs \u00e0 revenu \u00e9lev\u00e9, le co\u00fbt fiscal sur un revenu pleinement imposable peut \u00eatre important, d’o\u00f9 l’int\u00e9r\u00eat d’une planification fiscalement efficace. Les taux d’imposition peuvent changer, et l’impact exact d\u00e9pend de votre revenu, de vos d\u00e9ductions et des r\u00e8gles en vigueur pour l’ann\u00e9e vis\u00e9e.<\/p>\n

Le revenu d’int\u00e9r\u00eat est g\u00e9n\u00e9ralement le type de revenu de placement le moins avantageux sur le plan fiscal, car il est inclus \u00e0 100 % dans le revenu. Les dividendes d\u00e9termin\u00e9s et les gains en capital b\u00e9n\u00e9ficient souvent d’un traitement plus favorable, mais l’avantage r\u00e9el d\u00e9pend de votre tranche d’imposition et de la source du rendement.<\/p>\n

Les revenus d\u2019int\u00e9r\u00eats doivent g\u00e9n\u00e9ralement \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s m\u00eame si aucun feuillet T5 n\u2019est produit parce que le montant est inf\u00e9rieur \u00e0 50 $. Pour certains placements \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de plusieurs ann\u00e9es, les int\u00e9r\u00eats peuvent \u00e9galement devoir \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s chaque ann\u00e9e \u00e0 mesure qu\u2019ils s\u2019accumulent, plut\u00f4t que seulement \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. Dans le cas d\u2019un compte conjoint, chaque titulaire d\u00e9clare g\u00e9n\u00e9ralement la portion des int\u00e9r\u00eats correspondant aux fonds qu\u2019il a r\u00e9ellement vers\u00e9s dans le compte.<\/p>\n

Le taux d’imposition marginal<\/h3>\n

Votre taux marginal s\u2019applique \u00e0 chaque dollar suppl\u00e9mentaire de revenu de placement imposable. Si vous vous situez dans une tranche d\u2019imposition \u00e9lev\u00e9e, d\u00e9tenir davantage de placements g\u00e9n\u00e9rateurs d\u2019int\u00e9r\u00eats dans des comptes enregistr\u00e9s peut faire une diff\u00e9rence importante. En 2026, le taux marginal combin\u00e9 maximal au Qu\u00e9bec sur le revenu ordinaire est d\u2019environ 53,31 %. Pour un investisseur qui se trouve d\u00e9j\u00e0 dans la tranche d\u2019imposition la plus \u00e9lev\u00e9e, le taux marginal effectif applicable \u00e0 un gain en capital est d\u2019environ 26,65 %, puisque seulement 50 % du gain est g\u00e9n\u00e9ralement inclus dans le revenu imposable selon les r\u00e8gles actuelles.<\/p>\n

Le rendement apr\u00e8s imp\u00f4t<\/h3>\n

Ce qui compte, c’est le rendement qu’il vous reste apr\u00e8s imp\u00f4t, pas le taux affich\u00e9. Un CPG \u00e0 5 % et un placement versant un dividende de 5 % ne donnent pas le m\u00eame revenu net au Qu\u00e9bec une fois l’imp\u00f4t pay\u00e9.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n
Type de revenu de placement<\/strong><\/td>\nTraitement fiscal g\u00e9n\u00e9ral au Qu\u00e9bec<\/strong><\/td>\nNote de planification de base<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Int\u00e9r\u00eats<\/td>\nImposables \u00e0 100 %<\/td>\nSouvent plus avantageux dans un compte enregistr\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n
Dividendes d\u00e9termin\u00e9s<\/td>\nMajoration et cr\u00e9dit d’imp\u00f4t pour dividendes<\/td>\nSouvent plus avantageux que les int\u00e9r\u00eats<\/td>\n<\/tr>\n
Gains en capital<\/td>\nSelon les r\u00e8gles actuelles, 50 % du gain r\u00e9alis\u00e9 est imposable<\/td>\nL\u2019imp\u00f4t est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9clench\u00e9 lorsque le gain est r\u00e9alis\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Comment les dividendes sont impos\u00e9s au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Le revenu de dividendes peut \u00eatre int\u00e9ressant pour les investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois, car il n’est pas impos\u00e9 de la m\u00eame fa\u00e7on que les int\u00e9r\u00eats. Les dividendes canadiens sont major\u00e9s aux fins fiscales, puis partiellement compens\u00e9s par les cr\u00e9dits d’imp\u00f4t pour dividendes f\u00e9d\u00e9ral et qu\u00e9b\u00e9cois<\/a>.<\/p>\n

Les dividendes d\u00e9termin\u00e9s vers\u00e9s par des soci\u00e9t\u00e9s canadiennes peuvent \u00eatre impos\u00e9s plus avantageusement que les int\u00e9r\u00eats d’obligations, selon votre situation fiscale et les calculs applicables. Les dividendes augmentent tout de m\u00eame le revenu imposable et peuvent avoir un effet sur les prestations, les cr\u00e9dits et les r\u00e9cup\u00e9rations.<\/p>\n

\"Infographie<\/figure>\n

Les dividendes d\u00e9termin\u00e9s<\/h3>\n

Les dividendes d\u00e9termin\u00e9s sont des dividendes imposables vers\u00e9s par des soci\u00e9t\u00e9s canadiennes et express\u00e9ment d\u00e9sign\u00e9s comme \u00ab d\u00e9termin\u00e9s \u00bb par la soci\u00e9t\u00e9 conform\u00e9ment aux r\u00e8gles fiscales. Ils offrent souvent le traitement fiscal le plus avantageux applicable aux dividendes re\u00e7us par un investisseur particulier. Ils offrent souvent le traitement fiscal le plus avantageux pour les investisseurs particuliers.<\/p>\n

Les dividendes non d\u00e9termin\u00e9s<\/h3>\n

Les dividendes non d\u00e9termin\u00e9s proviennent habituellement de petites soci\u00e9t\u00e9s priv\u00e9es. Ils donnent tout de m\u00eame droit \u00e0 des cr\u00e9dits d’imp\u00f4t, mais dans une moindre mesure que les dividendes d\u00e9termin\u00e9s.<\/p>\n

Une erreur fr\u00e9quente consiste \u00e0 ne regarder que l’argent re\u00e7u, sans tenir compte de l’impact fiscal global. Il est important de v\u00e9rifier si le revenu de dividendes risque de r\u00e9duire des prestations calcul\u00e9es selon le revenu, ou d’augmenter le risque de r\u00e9cup\u00e9ration de la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse \u00e0 la retraite.<\/p>\n

Dividendes \u00e9trangers<\/h3>\n

Les dividendes \u00e9trangers ne donnent pas droit au cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t canadien pour dividendes et sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9clar\u00e9s comme revenus de placement \u00e9trangers, en dollars canadiens. Si un imp\u00f4t \u00e9tranger a \u00e9t\u00e9 retenu \u00e0 la source, vous pourriez avoir droit \u00e0 un cr\u00e9dit pour imp\u00f4t \u00e9tranger, selon le pays concern\u00e9, la convention fiscale applicable et votre situation personnelle.<\/p>\n

Gains en capital et planification fiscale au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Les gains en capital peuvent \u00eatre l’une des formes de revenu de placement non enregistr\u00e9 les plus avantageuses sur le plan fiscal, selon la situation. Selon les r\u00e8gles actuelles, 50 % d’un gain en capital est g\u00e9n\u00e9ralement inclus dans le revenu imposable.<\/a>\u00a0Le gain est habituellement d\u00e9clar\u00e9 lorsque le placement est vendu ou qu\u2019il est r\u00e9put\u00e9 avoir fait l\u2019objet d\u2019une disposition en vertu des r\u00e8gles fiscales. Certains fonds communs de placement peuvent \u00e9galement attribuer des gains en capital imposables m\u00eame si l\u2019investisseur n\u2019a pas vendu ses parts. Ces r\u00e8gles d\u2019inclusion sont \u00e9tablies par la l\u00e9gislation f\u00e9d\u00e9rale et peuvent \u00eatre modifi\u00e9es dans de futurs budgets; il est donc prudent de les v\u00e9rifier p\u00e9riodiquement.<\/p>\n

Ce report est important, car il donne aux investisseurs plus de contr\u00f4le sur le moment o\u00f9 le revenu imposable appara\u00eet. Dans les bonnes circonstances, cela peut faciliter la coordination avec la retraite, le revenu d’entreprise ou une ann\u00e9e aux revenus plus faibles.<\/p>\n

Les gains r\u00e9alis\u00e9s<\/h3>\n

Un gain en capital survient g\u00e9n\u00e9ralement lorsque vous vendez, ou \u00eates r\u00e9put\u00e9 avoir vendu, un placement pour un montant sup\u00e9rieur \u00e0 son prix de base rajust\u00e9, en tenant compte des frais d\u2019acquisition admissibles et des d\u00e9penses engag\u00e9es pour le vendre. Il est essentiel de conserver des dossiers pr\u00e9cis sur les achats, les distributions r\u00e9investies, les commissions et les autres ajustements du prix de base, particuli\u00e8rement lorsque vous achetez le m\u00eame titre \u00e0 diff\u00e9rents moments.<\/p>\n

Les pertes en capital<\/h3>\n

Les pertes en capital servent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 r\u00e9duire les gains en capital, et non le revenu d\u2019emploi, les revenus d\u2019int\u00e9r\u00eats ou les autres revenus ordinaires. Une perte en capital nette peut normalement \u00eatre report\u00e9e aux trois ann\u00e9es d\u2019imposition pr\u00e9c\u00e9dentes ou report\u00e9e ind\u00e9finiment aux ann\u00e9es futures afin de r\u00e9duire des gains en capital imposables. L\u2019utilisation des pertes doit toutefois \u00eatre examin\u00e9e attentivement, puisque des r\u00e8gles particuli\u00e8res <\/a>s\u2019appliquent \u00e0 certains biens et \u00e0 certaines op\u00e9rations.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n
Enjeu de planification des gains en capital<\/strong><\/td>\nPourquoi c’est important<\/strong><\/td>\nAction pratique<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Moment de la vente<\/td>\nD\u00e9termine l’ann\u00e9e d’imposition<\/td>\nVendre pendant une ann\u00e9e \u00e0 revenu plus faible, si possible<\/td>\n<\/tr>\n
Prix de base rajust\u00e9<\/td>\nInfluence le gain d\u00e9clar\u00e9<\/td>\nConserver des registres d\u00e9taill\u00e9s des transactions<\/td>\n<\/tr>\n
R\u00e9alisation de pertes \u00e0 des fins fiscales<\/td>\nPeut compenser des gains<\/td>\nR\u00e9viser le portefeuille non enregistr\u00e9 avant la fin de l\u2019ann\u00e9e<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Attention \u00e0 la r\u00e8gle sur les pertes apparentes :<\/strong> la r\u00e9alisation de pertes \u00e0 des fins fiscales doit \u00eatre planifi\u00e9e avec soin. Une perte peut \u00eatre refus\u00e9e si vous, ou une personne qui vous est affili\u00e9e, achetez le m\u00eame placement ou un placement identique au cours de la p\u00e9riode qui commence 30 jours avant la vente et se termine 30 jours apr\u00e8s celle-ci, et que ce placement est toujours d\u00e9tenu \u00e0 la fin de cette p\u00e9riode.<\/p>\n

Erreurs fiscales fr\u00e9quentes des investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois avec les comptes non enregistr\u00e9s<\/h2>\n

Une bonne partie de l\u2019\u00e9rosion du rendement caus\u00e9e par l\u2019imp\u00f4t ne vient pas de mauvais placements. Elle d\u00e9coule souvent de choix \u00e9vitables li\u00e9s au type de compte utilis\u00e9 ou au moment o\u00f9 certaines op\u00e9rations sont effectu\u00e9es. Elle vient souvent d’erreurs \u00e9vitables de choix de compte et de moment.<\/p>\n

Trop de CPG ou d’obligations dans des comptes imposables<\/h3>\n

Beaucoup d’investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois conservent des CPG, des obligations ou de l’\u00e9pargne \u00e0 int\u00e9r\u00eat \u00e9lev\u00e9 dans des comptes non enregistr\u00e9s, sans v\u00e9rifier si le REER ou le CELI serait plus avantageux. Comme les int\u00e9r\u00eats sont g\u00e9n\u00e9ralement imposables en totalit\u00e9, cela peut exercer une pression inutile sur le revenu net.<\/p>\n

N\u00e9gliger le suivi du prix de base rajust\u00e9<\/h3>\n

Si vous achetez le m\u00eame placement \u00e0 plusieurs reprises, le suivi du prix de base rajust\u00e9 devient important. Sans bons registres, il est plus facile de mal d\u00e9clarer un gain ou une perte au moment de la vente.<\/p>\n

Vendre tard dans l’ann\u00e9e sans estimer l’impact fiscal<\/h3>\n

Une vente de fin d’ann\u00e9e peut r\u00e9gler un probl\u00e8me et en cr\u00e9er un autre. R\u00e9aliser des gains tard dans l’ann\u00e9e sans en estimer l’effet fiscal peut faire grimper le revenu imposable plus que pr\u00e9vu.<\/p>\n

Se concentrer sur le rendement plut\u00f4t que sur le revenu net apr\u00e8s imp\u00f4t<\/h3>\n

Un rendement plus \u00e9lev\u00e9 ne donne pas toujours un meilleur r\u00e9sultat. Ce qui compte, c’est ce qu’il vous reste apr\u00e8s les imp\u00f4ts qu\u00e9b\u00e9cois, pas seulement le revenu affich\u00e9 sur le relev\u00e9.<\/p>\n

Ne pas v\u00e9rifier l’effet sur les prestations et les montants calcul\u00e9s selon le revenu<\/h3>\n

Le revenu de placement peut avoir un effet sur la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse, les prestations familiales et d’autres montants calcul\u00e9s selon le revenu, selon votre situation. C’est particuli\u00e8rement important pour les retrait\u00e9s, les familles et les travailleurs autonomes qui g\u00e8rent un revenu variable.<\/p>\n

\"Rencontre<\/figure>\n

D\u00e9duction des frais de placement au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Certains frais financiers, honoraires de conseils en placement et int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s sur des sommes emprunt\u00e9es dans le but de gagner un revenu provenant de placements non enregistr\u00e9s peuvent \u00eatre d\u00e9ductibles, sous r\u00e9serve des r\u00e8gles f\u00e9d\u00e9rales et qu\u00e9b\u00e9coises applicables. En revanche, les frais de gestion et les co\u00fbts d\u2019emprunt li\u00e9s \u00e0 un REER, \u00e0 un CELI ou \u00e0 un CELIAPP ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u00e9ductibles. Les commissions sur les op\u00e9rations de placement sont habituellement ajout\u00e9es au prix de base rajust\u00e9 ou trait\u00e9es comme des frais de disposition, plut\u00f4t que d\u00e9duites comme frais annuels de placement.<\/p>\n

Le REER pour optimiser la fiscalit\u00e9 du revenu de placement au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

L\u2019une des fa\u00e7ons les plus simples d\u2019am\u00e9liorer l\u2019efficacit\u00e9 fiscale de vos placements au Qu\u00e9bec est de choisir judicieusement le type de compte dans lequel ils sont d\u00e9tenus. Dans un REER, l\u2019imposition du rendement des placements est report\u00e9e tant que les fonds demeurent dans le r\u00e9gime, ce qui peut \u00eatre particuli\u00e8rement avantageux pour les actifs g\u00e9n\u00e9rateurs d\u2019int\u00e9r\u00eats comme les CPG, les obligations et les produits d\u2019\u00e9pargne \u00e0 int\u00e9r\u00eat \u00e9lev\u00e9.<\/p>\n

Une cotisation au REER peut cr\u00e9er une d\u00e9duction qui r\u00e9duit le revenu imposable de l’ann\u00e9e en cours, selon vos droits de cotisation et votre situation fiscale. Pour les professionnels, les travailleurs autonomes et les familles dans des tranches d’imposition plus \u00e9lev\u00e9es, cela peut soutenir \u00e0 la fois une \u00e9conomie d’imp\u00f4t imm\u00e9diate et une planification de retraite \u00e0 long terme.<\/p>\n

L’emplacement des actifs<\/h3>\n

Les placements g\u00e9n\u00e9rateurs d\u2019int\u00e9r\u00eats sont souvent envisag\u00e9s pour les comptes enregistr\u00e9s, puisque les int\u00e9r\u00eats sont enti\u00e8rement imposables lorsqu\u2019ils sont d\u00e9tenus dans un compte non enregistr\u00e9. Toutefois, le choix du compte ne devrait pas reposer uniquement sur le traitement fiscal. Le rendement pr\u00e9vu, les droits de cotisation disponibles, les besoins de liquidit\u00e9s, les retenues d\u2019imp\u00f4t \u00e9trang\u00e8res, le niveau de risque du portefeuille et la strat\u00e9gie de retrait future doivent tous \u00eatre pris en compte avant de d\u00e9terminer o\u00f9 d\u00e9tenir chaque placement.<\/p>\n

La planification des retraits<\/h3>\n

Les retraits du REER sont enti\u00e8rement imposables, le compte doit donc \u00eatre analys\u00e9 dans le cadre d’un plan de revenu de retraite plus large. L’objectif n’est pas seulement d’\u00e9conomiser de l’imp\u00f4t aujourd’hui, mais de g\u00e9rer l’imposition sur l’ensemble d’une vie.<\/p>\n

Planification fiscale et financi\u00e8re du revenu de placement au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

La planification fiscale du revenu de placement est plus efficace lorsqu’elle s’int\u00e8gre \u00e0 un plan financier complet, incluant le revenu d’emploi, la strat\u00e9gie hypoth\u00e9caire, les revenus d’entreprise, les besoins de la famille et l’\u00e9ch\u00e9ancier de la retraite.<\/p>\n

Pour les r\u00e9sidents du Qu\u00e9bec, c’est particuli\u00e8rement pertinent, car les taux d’imposition combin\u00e9s f\u00e9d\u00e9ral et provincial peuvent \u00eatre \u00e9lev\u00e9s, et de nombreux cr\u00e9dits, d\u00e9ductions et prestations gouvernementales \u2014 administr\u00e9s \u00e0 la fois par l’ARC et Revenu Qu\u00e9bec \u2014 interagissent avec le revenu de placement. Une d\u00e9cision qui semble bonne isol\u00e9ment peut s’av\u00e9rer moins efficace une fois l’ensemble du portrait pris en compte.<\/p>\n

La gestion du revenu net<\/h3>\n

Un revenu d\u00e9clar\u00e9 plus \u00e9lev\u00e9 peut avoir un effet sur le cr\u00e9dit f\u00e9d\u00e9ral pour la TPS\/TVH, le cr\u00e9dit d’imp\u00f4t pour solidarit\u00e9 du Qu\u00e9bec, les prestations familiales qu\u00e9b\u00e9coises, la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse et d’autres montants calcul\u00e9s selon le revenu. Coordonner le revenu de placement avec les d\u00e9ductions peut aider \u00e0 r\u00e9duire ces effets secondaires.<\/p>\n

Une perte en capital nette report\u00e9e d\u2019une ann\u00e9e ant\u00e9rieure peut r\u00e9duire le revenu imposable sans n\u00e9cessairement r\u00e9duire le revenu net utilis\u00e9 pour calculer certaines prestations et certains cr\u00e9dits. Par cons\u00e9quent, l\u2019application d\u2019une ancienne perte en capital peut r\u00e9duire l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer sans pour autant annuler l\u2019imp\u00f4t de r\u00e9cup\u00e9ration de la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse ni r\u00e9tablir une autre prestation fond\u00e9e sur le revenu.<\/p>\n

La combinaison de comptes enregistr\u00e9s<\/h3>\n

U<\/span>tiliser strat\u00e9giquement le REER, le CELI et, dans certains cas, le CELIAPP peut offrir davantage de souplesse gr\u00e2ce \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques diff\u00e9rentes : d\u00e9ductions fiscales, retraits non imposables et choix du moment des retraits. Pour de nombreux investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois, une s\u00e9quence souvent envisag\u00e9e consiste \u00e0 constituer d\u2019abord un fonds d\u2019urgence, \u00e0 utiliser le CELIAPP lorsqu\u2019on est admissible comme acheteur d\u2019une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9, \u00e0 privil\u00e9gier les cotisations au REER durant les ann\u00e9es o\u00f9 le revenu est \u00e9lev\u00e9, \u00e0 utiliser le CELI pour une croissance et des retraits flexibles \u00e0 l\u2019abri de l\u2019imp\u00f4t, puis \u00e0 tenir compte de la fiscalit\u00e9 dans la r\u00e9partition des placements entre comptes enregistr\u00e9s et non enregistr\u00e9s.<\/span><\/p>\n

Les retraits d\u2019un REER sont g\u00e9n\u00e9ralement imposables et peuvent avoir un effet sur les prestations calcul\u00e9es selon le revenu. Les revenus et les retraits d\u2019un CELI sont g\u00e9n\u00e9ralement non imposables et n\u2019ont pas d\u2019incidence sur certaines prestations et certains cr\u00e9dits f\u00e9d\u00e9raux fond\u00e9s sur le revenu, notamment la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse, le Suppl\u00e9ment de revenu garanti et l\u2019Allocation canadienne pour enfants. Les retraits d\u2019un CELIAPP sont libres d\u2019imp\u00f4t uniquement lorsqu\u2019ils respectent les conditions applicables \u00e0 un retrait admissible.<\/p>\n

REER, CELI ou CELIAPP : comment investir de fa\u00e7on fiscalement avantageuse au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Pour bien des r\u00e9sidents du Qu\u00e9bec, la plus grande question de planification n’est pas seulement o\u00f9 investir, mais aussi dans quel type de compte le faire.<\/p>\n

\"Infographie<\/figure>\n

Quand le REER peut \u00eatre avantageux<\/h3>\n

Le REER peut \u00eatre plus utile pour les r\u00e9sidents du Qu\u00e9bec \u00e0 revenu \u00e9lev\u00e9 qui souhaitent obtenir une d\u00e9duction fiscale imm\u00e9diate et qui b\u00e2tissent une strat\u00e9gie de retraite \u00e0 long terme. Il peut \u00eatre particuli\u00e8rement pertinent lorsque votre taux d’imposition actuel est plus \u00e9lev\u00e9 que celui pr\u00e9vu \u00e0 la retraite, bien que cela doive \u00eatre analys\u00e9 attentivement.<\/p>\n

Quand le CELI peut \u00eatre pr\u00e9f\u00e9rable<\/h3>\n

Le CELI peut \u00eatre mieux adapt\u00e9<\/a> lorsque la flexibilit\u00e9 compte davantage. Les retraits sont g\u00e9n\u00e9ralement libres d’imp\u00f4t, ce qui peut faciliter l’acc\u00e8s \u00e0 des fonds d’urgence, des objectifs \u00e0 moyen terme, ou une planification du revenu de retraite o\u00f9 l’on souhaite \u00e9viter d’augmenter le revenu imposable.<\/p>\n

La place du CELIAPP<\/h3>\n

Pour les acheteurs d’une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 admissibles, le CELIAPP peut \u00eatre un outil particuli\u00e8rement int\u00e9ressant<\/a>, puisqu\u2019il combine une d\u00e9duction fiscale sur les cotisations avec des retraits admissibles libres d\u2019imp\u00f4t pour l\u2019achat d\u2019une propri\u00e9t\u00e9. La limite annuelle de cotisation est de 8 000 $, jusqu\u2019\u00e0 concurrence d\u2019un plafond \u00e0 vie de 40 000 $. Il peut jouer un r\u00f4le \u00e0 la fois dans la croissance des placements et dans la planification fiscale, notamment pour les jeunes professionnels et les nouveaux arrivants qui pr\u00e9voient acheter une premi\u00e8re propri\u00e9t\u00e9 au Qu\u00e9bec. Les r\u00e8gles d\u2019admissibilit\u00e9 et de retrait devraient toujours \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9es pour l\u2019ann\u00e9e vis\u00e9e.<\/p>\n

Liste de v\u00e9rification fiscale de fin d\u2019ann\u00e9e pour les investisseurs qu\u00e9b\u00e9cois<\/h3>\n

Avant le 31 d\u00e9cembre, pensez \u00e0 v\u00e9rifier :<\/span><\/p>\n