{"id":3327,"date":"2026-07-15T18:43:51","date_gmt":"2026-07-15T22:43:51","guid":{"rendered":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/?p=3327"},"modified":"2026-08-13T18:53:20","modified_gmt":"2026-08-13T22:53:20","slug":"quebec-epargne-retraite-reer-vs-celi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bkfinancialservices.ca\/fr\/quebec-epargne-retraite-reer-vs-celi\/","title":{"rendered":"REER ou CELI au Qu\u00e9bec : comment b\u00e2tir votre plan d\u2019\u00e9pargne-retraite en 2026"},"content":{"rendered":"

La planification de la retraite commence bien avant que vous receviez vos premiers revenus de retraite. Pour les r\u00e9sidents du Qu\u00e9bec, l’une des d\u00e9cisions les plus importantes \u00e0 prendre t\u00f4t est de savoir comment r\u00e9partir l’\u00e9pargne entre un REER, un CELI, un r\u00e9gime de retraite d’employeur, le remboursement de dettes et d’autres priorit\u00e9s financi\u00e8res.<\/p>\n

Le choix le plus judicieux d\u00e9pend de bien plus que des plafonds de cotisation annuels. Il faut aussi tenir compte des taux d’imposition actuels et futurs, de l’acc\u00e8s aux cotisations de contrepartie de l’employeur, du revenu de retraite pr\u00e9vu, des besoins de liquidit\u00e9s et de l’effet possible des retraits imposables sur les prestations futures.<\/p>\n

Ce guide explique comment fonctionnent les strat\u00e9gies li\u00e9es au REER et au CELI au Qu\u00e9bec en 2026, dans quels cas chaque compte peut m\u00e9riter la priorit\u00e9, et comment les salari\u00e9s, les professionnels et les travailleurs autonomes peuvent b\u00e2tir un plan d’\u00e9pargne-retraite plus coh\u00e9rent.<\/p>\n

\"Infographie<\/figure>\n

Le r\u00f4le du REER dans un plan de retraite au Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Le r\u00e9gime enregistr\u00e9 d’\u00e9pargne-retraite (REER) est un outil central de planification de la retraite au Qu\u00e9bec. Les cotisations admissibles peuvent \u00eatre d\u00e9duites du revenu, dans la limite du plafond de d\u00e9duction REER du contribuable. La d\u00e9duction n’a pas \u00e0 \u00eatre demand\u00e9e dans l’ann\u00e9e o\u00f9 la cotisation est vers\u00e9e ; elle peut \u00eatre report\u00e9e \u00e0 une ann\u00e9e future.<\/p>\n

Le revenu de placement g\u00e9n\u00e9r\u00e9 dans un REER n’est g\u00e9n\u00e9ralement pas impos\u00e9 tant que les fonds demeurent dans le r\u00e9gime. Les retraits sont normalement inclus dans le revenu imposable, sauf pour les retraits admissibles dans le cadre de programmes comme le R\u00e9gime d’accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 ou le R\u00e9gime d’encouragement \u00e0 l’\u00e9ducation permanente.<\/p>\n

Pour 2026, vos droits de cotisation \u00e0 un REER<\/a> correspondent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 18 % de votre revenu gagn\u00e9 de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente, jusqu’\u00e0 un maximum annuel de 33 810 $<\/strong>, plus les droits inutilis\u00e9s report\u00e9s des ann\u00e9es ant\u00e9rieures. Votre plafond de d\u00e9duction REER exact tient aussi compte de tout facteur d’\u00e9quivalence (FE) provenant d’un r\u00e9gime d’employeur et figure sur votre avis de cotisation de l’ARC.<\/p>\n

Cette strat\u00e9gie est g\u00e9n\u00e9ralement plus avantageuse lorsque votre tranche d’imposition actuelle est plus \u00e9lev\u00e9e que celle pr\u00e9vue \u00e0 la retraite. Dans ce cas, les cotisations au REER peuvent g\u00e9n\u00e9rer des \u00e9conomies d’imp\u00f4t appr\u00e9ciables lorsque le taux de d\u00e9duction d\u00e9passe le taux d’imposition effectif applicable aux retraits futurs.<\/p>\n

Le moment de demander la d\u00e9duction REER<\/h3>\n

Les cotisations procurent g\u00e9n\u00e9ralement un avantage plus grand pendant les ann\u00e9es \u00e0 revenu \u00e9lev\u00e9. Une promotion ou une augmentation de salaire, par exemple, peut rendre une cotisation REER particuli\u00e8rement avantageuse pour r\u00e9duire la facture fiscale de cette ann\u00e9e-l\u00e0.<\/p>\n

Les cotisations vers\u00e9es durant les 60 premiers jours de l’ann\u00e9e civile suivante peuvent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9es pour l’ann\u00e9e d’imposition pr\u00e9c\u00e9dente, sous r\u00e9serve des r\u00e8gles applicables et des droits de cotisation disponibles. Toutefois, une d\u00e9duction REER n’est pas automatiquement perdue si elle n’est pas demand\u00e9e pendant une ann\u00e9e \u00e0 revenu \u00e9lev\u00e9. Les droits inutilis\u00e9s ainsi que les cotisations d\u00e9clar\u00e9es mais non d\u00e9duites peuvent g\u00e9n\u00e9ralement \u00eatre report\u00e9s.<\/p>\n

La d\u00e9cision de demander la d\u00e9duction imm\u00e9diatement ou de la reporter \u00e0 une ann\u00e9e ult\u00e9rieure devrait reposer sur les taux d’imposition marginaux actuels et pr\u00e9vus, les liquidit\u00e9s disponibles, les droits de cotisation et l’effet possible sur les prestations et cr\u00e9dits calcul\u00e9s en fonction du revenu.<\/p>\n

Reporter une d\u00e9duction REER peut \u00eatre avantageux si vous pr\u00e9voyez bient\u00f4t vous retrouver dans une tranche d\u2019imposition nettement plus \u00e9lev\u00e9e, mais attendre n\u2019est pas automatiquement la meilleure strat\u00e9gie. L\u2019\u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t suppl\u00e9mentaire attendue devrait \u00eatre compar\u00e9e \u00e0 l\u2019avantage de recevoir et d\u2019investir l\u2019\u00e9conomie fiscale plus t\u00f4t.<\/p>\n

La planification des retraits du REER<\/h3>\n

Les retraits d’un REER sont enti\u00e8rement imposables \u00e0 titre de revenu. C’est pourquoi il est utile de les coordonner avec l’utilisation du CELI, la date de d\u00e9but de votre rente du RRQ et tout revenu de pension d’employeur, afin d\u2019\u00e9viter de concentrer inutilement trop de revenu imposable dans une m\u00eame ann\u00e9e.<\/p>\n

Il faut aussi savoir que l\u2019imp\u00f4t retenu \u00e0 la source par l\u2019institution financi\u00e8re lors d\u2019un retrait REER n\u2019est qu\u2019un acompte d\u2019imp\u00f4t. L\u2019imp\u00f4t r\u00e9ellement payable d\u00e9pend de l\u2019ensemble de votre revenu imposable, de vos d\u00e9ductions et de vos cr\u00e9dits pour l\u2019ann\u00e9e.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n
Source d\u2019\u00e9pargne ou de revenu de retraite<\/strong><\/td>\nTraitement fiscal pendant l\u2019accumulation<\/strong><\/td>\nTraitement fiscal au d\u00e9caissement<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
REER<\/td>\n\u00a0Les cotisations admissibles peuvent donner droit \u00e0 une d\u00e9duction fiscale; le rendement est \u00e0 imposition diff\u00e9r\u00e9e<\/td>\nLes retraits sont g\u00e9n\u00e9ralement imposables<\/td>\n<\/tr>\n
CELI<\/td>\nLes cotisations ne sont pas d\u00e9ductibles; le rendement est g\u00e9n\u00e9ralement libre d\u2019imp\u00f4t<\/td>\nLes retraits sont g\u00e9n\u00e9ralement libres d\u2019imp\u00f4t<\/td>\n<\/tr>\n
RRQ<\/td>\n\u00a0Des cotisations obligatoires s\u2019appliquent aux revenus de travail admissibles; les cr\u00e9dits et d\u00e9ductions varient selon la composante de la cotisation<\/td>\nLa rente de retraite du RRQ est imposable<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

La flexibilit\u00e9 qu’apporte le CELI<\/h2>\n

Le CELI ajoute une flexibilit\u00e9 essentielle \u00e0 un plan de retraite. Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas d\u00e9ductibles d’imp\u00f4t<\/a>, mais les retraits sont libres d’imp\u00f4t et ne comptent pas dans le revenu imposable. Le plafond annuel du CELI est de 7 000 $ pour 2026.<\/p>\n

Cette distinction compte au Qu\u00e9bec, o\u00f9 le revenu imposable influe non seulement sur l’imp\u00f4t, mais aussi sur l’admissibilit\u00e9 \u00e0 certaines prestations et certains cr\u00e9dits. Un revenu imposable plus \u00e9lev\u00e9 peut r\u00e9duire discr\u00e8tement vos liquidit\u00e9s nettes \u00e0 la retraite.<\/p>\n

\"Infographie<\/figure>\n

Le CELI pour mieux g\u00e9rer le revenu imposable<\/h3>\n

Le CELI peut aider \u00e0 financer une retraite anticip\u00e9e ou \u00e0 couvrir des d\u00e9penses importantes sans augmenter le revenu imposable. Cependant, utiliser le CELI en premier n’est pas toujours la strat\u00e9gie la plus avantageuse sur le plan fiscal.<\/p>\n

Pendant les ann\u00e9es \u00e0 revenu plus faible pr\u00e9c\u00e9dant le d\u00e9but du RRQ, de la PSV ou d’une pension d’employeur, des retraits REER planifi\u00e9s peuvent aider \u00e0 r\u00e9duire les soldes enregistr\u00e9s futurs et les retraits imposables requis plus tard. La s\u00e9quence appropri\u00e9e d\u00e9pend des tranches d’imposition projet\u00e9es, des prestations calcul\u00e9es en fonction du revenu, des besoins de liquidit\u00e9s et du revenu garanti attendu plus tard.<\/p>\n

Le CELI pour les retrait\u00e9s<\/h3>\n

Les retrait\u00e9s utilisent souvent le CELI pour des d\u00e9penses plus importantes comme les voyages, les r\u00e9novations ou les frais m\u00e9dicaux. Comme les retraits sont libres d’imp\u00f4t, le revenu d\u00e9clar\u00e9 demeure plus bas que s’ils finan\u00e7aient les m\u00eames d\u00e9penses \u00e0 partir d’un REER ou d’un FERR.<\/p>\n

Pour la plupart des m\u00e9nages, combiner les deux comptes donne souvent de bons r\u00e9sultats, en r\u00e9partissant les cotisations entre un REER et un CELI selon le revenu actuel, le revenu de retraite pr\u00e9vu et l’orientation probable des taux d’imposition. Notre guide sur les strat\u00e9gies CELI fut\u00e9es au Qu\u00e9bec<\/a> approfondit les droits de cotisation et les pi\u00e8ges courants.<\/p>\n

Une pr\u00e9cision importante sur le CELI pour les nouveaux arrivants au Qu\u00e9bec<\/h3>\n

Les nouveaux arrivants ne devraient pas pr\u00e9sumer qu\u2019ils ont accumul\u00e9 des droits de cotisation au CELI depuis la cr\u00e9ation du r\u00e9gime en 2009. Si vous \u00eates devenu r\u00e9sident fiscal du Canada plus tard, vos droits au CELI commencent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 s\u2019accumuler uniquement pour les ann\u00e9es o\u00f9 vous \u00e9tiez r\u00e9sident du Canada et admissible au r\u00e9gime. Les droits au REER fonctionnent diff\u00e9remment et reposent en grande partie sur le revenu gagn\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et le maximum d\u00e9ductible calcul\u00e9 par l\u2019ARC. V\u00e9rifiez toujours vos droits disponibles avant de cotiser.<\/span><\/p>\n

REER ou CELI en premier au Qu\u00e9bec ?<\/h2>\n

Il n’existe pas de r\u00e8gle universelle voulant que tout r\u00e9sident du Qu\u00e9bec doive cotiser \u00e0 un REER avant d’utiliser un CELI, ou l’inverse. Le choix le plus avantageux d\u00e9pend du taux d’imposition auquel la d\u00e9duction REER est demand\u00e9e, du taux d’imposition pr\u00e9vu sur les retraits futurs, de l’acc\u00e8s aux avantages de l’employeur, des besoins de liquidit\u00e9s et de l’effet possible du revenu imposable sur les prestations de retraite.<\/p>\n

Un cadre pratique pour d\u00e9cider entre REER et CELI<\/h3>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Situation<\/strong><\/td>\nCompte souvent prioritaire<\/strong><\/td>\nPourquoi<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Votre taux d’imposition marginal actuel est nettement plus \u00e9lev\u00e9 que celui pr\u00e9vu \u00e0 la retraite<\/td>\nREER<\/td>\nLa d\u00e9duction peut \u00eatre demand\u00e9e \u00e0 un taux plus \u00e9lev\u00e9 que l’imp\u00f4t \u00e9ventuellement pay\u00e9 sur les retraits<\/td>\n<\/tr>\n
Votre revenu actuel est relativement faible<\/td>\nCELI<\/td>\nGarder la d\u00e9duction REER pour une ann\u00e9e future \u00e0 revenu plus \u00e9lev\u00e9 peut avoir plus de valeur<\/td>\n<\/tr>\n
Vous pourriez avoir droit au Suppl\u00e9ment de revenu garanti (SRG) \u00e0 la retraite<\/td>\nCELI<\/td>\nLes retraits du CELI n’augmentent pas le revenu imposable et ne r\u00e9duisent pas les prestations f\u00e9d\u00e9rales calcul\u00e9es en fonction du revenu<\/td>\n<\/tr>\n
Vous pr\u00e9voyez une pension d’employeur importante ou des retraits substantiels d’un futur FERR<\/td>\nCELI ou approche \u00e9quilibr\u00e9e<\/td>\nDes retraits enregistr\u00e9s imposables additionnels pourraient augmenter les imp\u00f4ts futurs ou l’imp\u00f4t de r\u00e9cup\u00e9ration de la PSV<\/td>\n<\/tr>\n
Vous avez besoin d’un acc\u00e8s flexible \u00e0 votre \u00e9pargne avant la retraite<\/td>\nCELI<\/td>\nLes retraits sont libres d’imp\u00f4t, et le montant retir\u00e9 est redonn\u00e9 en droits de cotisation l’ann\u00e9e civile suivante<\/td>\n<\/tr>\n
Votre employeur offre des cotisations de contrepartie<\/td>\nLe r\u00e9gime de l’employeur en premier<\/td>\nLa cotisation de l’employeur peut offrir un avantage imm\u00e9diat qu’un compte individuel ne procure pas<\/td>\n<\/tr>\n
Vous avez des droits de cotisation dans les deux comptes<\/td>\nUtilisation coordonn\u00e9e des deux<\/td>\nLe REER peut offrir des d\u00e9ductions pendant les ann\u00e9es \u00e0 revenu plus \u00e9lev\u00e9, tandis que le CELI constitue une r\u00e9serve de capital de retraite libre d’imp\u00f4t<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Pour comparer \u00e9quitablement le REER et le CELI, il faut partir d\u2019un m\u00eame d\u00e9bours\u00e9 apr\u00e8s imp\u00f4t. Comme une cotisation au REER peut g\u00e9n\u00e9rer une \u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t, cette \u00e9conomie devrait \u00eatre r\u00e9investie ou prise en compte dans le montant cotis\u00e9 au REER lorsqu\u2019on compare les r\u00e9sultats. Si le remboursement d\u2019imp\u00f4t est simplement d\u00e9pens\u00e9, la strat\u00e9gie REER perd une partie de l\u2019avantage g\u00e9n\u00e9ralement pris en compte dans les comparaisons \u00e0 long terme.<\/p>\n

Les plafonds annuels \u00e0 eux seuls ne d\u00e9terminent pas la bonne priorit\u00e9. Pour 2026, le plafond annuel du CELI est de 7 000 $. Le plafond en dollars du REER est de 33 810 $, mais le plafond de d\u00e9duction r\u00e9el de chaque personne d\u00e9pend du revenu gagn\u00e9 de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente, des droits inutilis\u00e9s, des facteurs d’\u00e9quivalence et du montant indiqu\u00e9 sur l’avis de cotisation de l’ARC.<\/p>\n

\"Infographie<\/figure>\n

Une approche de planification utile consiste \u00e0 estimer le revenu imposable sur plusieurs p\u00e9riodes : les ann\u00e9es de travail restantes, la retraite anticip\u00e9e avant le d\u00e9but des rentes publiques, la p\u00e9riode suivant le d\u00e9but du RRQ et de la PSV, et les ann\u00e9es o\u00f9 les retraits obligatoires du FERR s’appliquent. Le compte \u00e0 privil\u00e9gier aujourd’hui est celui qui donne le meilleur r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t sur l’ensemble de ces p\u00e9riodes, et non simplement le remboursement le plus \u00e9lev\u00e9 cette ann\u00e9e.<\/p>\n

Votre REER doit arriver \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au plus tard le 31 d\u00e9cembre de l\u2019ann\u00e9e o\u00f9 vous atteignez 71 ans. Une option courante consiste \u00e0 le convertir en FERR; les retraits minimums obligatoires commencent alors l\u2019ann\u00e9e civile suivante. Le solde de votre REER \u00e0 71 ans constitue donc un \u00e9l\u00e9ment important de la planification fiscale \u00e0 long terme.<\/p>\n

La planification de la retraite pour les travailleurs autonomes du Qu\u00e9bec<\/h2>\n

Les travailleurs autonomes du Qu\u00e9bec n’ont souvent aucun r\u00e9gime de retraite d’employeur et doivent b\u00e2tir eux-m\u00eames leur structure de revenu de retraite. La planification de la retraite devrait donc devenir une priorit\u00e9 financi\u00e8re r\u00e9currente, plut\u00f4t qu\u2019\u00eatre financ\u00e9e uniquement lorsqu\u2019il reste des liquidit\u00e9s exc\u00e9dentaires, et non comme quelque chose financ\u00e9 seulement lorsqu’il reste des liquidit\u00e9s exc\u00e9dentaires. Notre guide sur les finances des travailleurs autonomes au Qu\u00e9bec<\/a> approfondit les questions fiscales et de tr\u00e9sorerie qui s’y rattachent.<\/p>\n

\"Professionnel<\/figure>\n

Travailleurs autonomes en entreprise individuelle et associ\u00e9s<\/h3>\n

Le revenu net de travail autonome cr\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement de nouveaux droits de cotisation au REER et est assujetti aux cotisations au RRQ. Comme un travailleur autonome paie \u00e0 la fois la part du travailleur et celle de l’employeur, le co\u00fbt est plus \u00e9lev\u00e9 que pour un salari\u00e9.<\/p>\n

En 2026 :<\/p>\n